Справка об исполнении обязанностей по уплате налогов и сборов — образец

Главная › Тендеры

07.02.2020КНД 1120101 – Справка показывающая задолженности налогоплательщика по уплате налогов, штрафов, пеней, процентов. либо об отсутствии таковых. Справка предоставляется заявителю в электронном или бумажном виде. Важно: При наличии задолженностей, (даже в несколько копеек) формулировка справки будет “имеет неисполненную обязанность по уплате налогов”- Такая справка не позволит участвовать в тендере.Оценить же размер задолженностей налогоплательщика позволяет справка (КНД 1160080).Подавая заявку на участие в открытом конкурсе или аукционе необходимо предоставить справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов КНД 1120101. Справка предоставляется в электронном виде подписанная квалифицированной электронной подписью ФНС России.Наиболее простой способ получения Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) – используя (ИОН) запрос.(ИОН) – это услуга , которая позволяет сформировать запрос в налоговый орган на получение справок, актов и других документов. Расшифровывается как: Информационное Обслуживание Налогоплательщиков.

Передача (ИОН) запроса осуществляется в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), для этого требуется квалифицированная электронная подпись выданная оператором электронного документооборота (ЭДО). В данной статье разберем как отправить ИОН запроса через двух популярных оператора электронной отчетности: “Такском” и “Контур”, так же рассмотрим еще 2 альтернативных варианта.  

Вариант 1: справка кнд 1120101- “такском”

Шаг первый:

• Авторизуйтесь с помощью ключа электронной подписи в систему Онлайн-спринтер.
• На главном экране Онлайн-спринтер перейдите по кнопке “Создать”.

Шаг Второй:

• На экране создания документа установите маркер в положение “Запрос ИОН”
• Выберите форму документа – 1166101 – Запрос на предоставление информационных услуг.

Шаг Третий:

• На экране запроса на предоставление информационных услуг заполните все требуемые поля: (ИНН, КПП, Адрес местонахождения в РФ итд.)
• В поле ввода “код запроса” выберите: Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Требуемый формат представления ответа следует указать как “XML”.
• Поле ввода “Дата” – Указывает на дату актуальности справки, в том случае если дата не указанна, то актуальность будет на дату формирования запроса в ФНС
• Затем отсылайте запрос на формирование соответствующей кнопкой “Отправить”.

Шаг четвертый:

• Дождитесь результатов обработки документа в налоговом органе, (операция может занять довольно продолжительное время вплоть до нескольких дней)
• Скачайте файловый архив содержащий документ по форме КНД 1120101.

Данный файл является электронно подписанной Справкой об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и может быть загружен в интерфейс заявки на участия в аукционе ЭТЗП РЖД,

Вариант 2: справка кнд 1120101- “контур”

Шаг первый:

• Авторизуйтесь на сайте Контур Экстерн.

Если у Вас нет Контур Экстерн, то можете воспользоваться бесплатной версией «Тест‑драйв»: 3 месяца.

• На главном экране Контур Экстерн перейдите на вкладку “ФНС”, затем нажмите на кнопку “Запросить сверку”.

Шаг Второй:

• На закладке “Запросить сверку” выберите необходимый документ.

Шаг Третий:

• На экране запроса на предоставление информационных услуг заполните все требуемые поля: (Код Инспекции, Дату)
• После заполнения всех полей нажимаем кнопку “Перейти к отправке”.

Шаг четвертый:

• Дождитесь результатов обработки документа в налоговом органе. Обычно обработка происходит в течении дня, но может занять и более длительное время.

• Зайдите в раздел “Документы”, “Запросы ИОН” и скачайте готовый документ.

Данная справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов требуется для участия в аукционе ЭТЗП РЖД.  

Вариант 3: справка кнд 1120101- на бумажном носителе

Для получения справки об отсутствии задолженности на бумажном носителе требуется заполнить заявление по форме Приложения № 8.

Бланк на выдачу справки по форме форме КНД 1120101 – Скачать.

Заполненное заявление передается в налоговый орган. В течение установленного регламентом срока, будет выдана Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, в бумажном варианте, за подписью начальники либо заместителя начальника ФНС России. Справка заверяется гербовой печатью ФНС России.

Вариант 4: справка кнд 1120101- через сайт налоговой

Очередной доступный вариант получения справки об отсутствии задолженности – сделать запрос через сайт налоговой инспекции.

Для этого потребуется зарегистрироваться в личном кабинете юридического лица на сайте ИФНС.

Минусы такого способа:
• Для отправки запроса через личный кабинет потребуется электронная подпись и лицензия Крипто про. Стоимость на сегодняшний день колеблется от 3000-5000 руб.
• Полученная справка КНД 1120101 будет на бумажном носителе, что не позволит использовать данную справку в интерфейсе некоторых торговых площадок.

Сроки выдачи КНД 1120101

По регламенту ФНС документ выдается в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 163, п.177 Регламента ФНС,утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н).Как правило получить ее получается гораздо быстрее, а в электронном виде обычно в течении одного рабочего дня. (КНД 1120101) Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов Ссылка на основную публикацию

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов

Содержание справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов

Для подтверждения отсутствия у плательщика налогов, не оплаченных налоговых сумм, начисленных процентов и штрафов налоговой инспекцией оформляется отдельная форма справки.

Этот момент продиктован административным регламентом ФНС на основании выданного Минфином РФ 02.06.2012 г. приказа.

Существует всего два вида документов, удостоверяющих отсутствие или же наличие у гражданина налоговых задолженностей:

• документ, свидетельствующий об оплате гражданином налоговых сумм, сборов, процентов, пени, штрафов,
• документы, удостоверяющие расчеты по налоговым и иным платежам ИП и юр. лиц.

Чтобы получить справку из налогового органа, обратитесь в инспекцию по месту своего проживания и постановки на учет как плательщика налогов.

В соответствии со своим наименованием, справка выполняет единую функцию – подтверждает факт соблюдения плательщиком своих обязательств в плане внесения обязательных налоговых сумм, извещая об исполнении (неисполнении) этого обязательства на дату оформления документа.

Запомните! В справке нельзя увидеть, какая сумма долгов числится за неплательщиком.

При обновлении справки сведения в ней могут изменяться только с учетом внесения выплат.

Скачать бланк справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов бесплатно в формате word

В справке отражаются такие основные сведения (в том числе и о плательщике):

• наименование юридического лица (если плательщиком выступает организация, предприятие, компания и т. д.),
• данные об индивидуальном предпринимателе или физ. лице,
• по юр. лицу – ИНН вместе с КПП (в дополнение),
• адрес проживания – для физ. лиц, юр. адрес – для юр. лиц,
• дата, по состоянию на которую подготовлены сведения по налоговым выплатам,
• сведения, касающиеся наличия (присутствия) налоговых долгов,
• наименование налогового органа с обозначением его шифра, который занимается выдачей справки,
• подпись начальника инспекции с его инициалами. Справку, предоставляющую данные по налогам, вправе удостоверить и его заместитель,
• оттиск печати органа налоговой службы, подготовившего справку.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов:

 Справка об отсутствии регистрации ИП.

Порядок оформления

Лицо, оплачивающие налоги, может получить от налоговой службы справку об исполнении им своих налоговых обязательств в 2 различных формах:

• первая – письменная,
• вторая – электронная (по интернету).

• Для получения от инспекции письменного экземпляра справки требуется составить отдельное требование по установленному ФНС РФ образцу и направить по адресу соответствующего налогового органа.
• Такой запрос следует направлять налоговикам по месту, где живет плательщик налогов.
• Направляя запрос, необходимо отразить в нем такие данные:

• кому адресуется документ (укажите наименование инспекции и сведения о его руководителе – ФИО),
• кто направляет запрос (для физ. лица – ФИО, для юр. лиц – официальное наименование, ИНН (КПП), а также юридический/фактический адрес проживания/расположения),
• отразите запрашиваемые сведения – провести расчеты задолженности и сделать отметку о ее наличии,
• дата оформления запроса,
• отразите способ, которым необходимо направить ответ в виде справки – налоговая направит ответ в электроном виде или письменном по почте,
• подпись представителя юр. лица или же физ. лица, если запрос направляется от его имени,
• сведения об адресате (ФИО) и периоде получения документа (указывается в случае прямого предписания),
• ФИО, если присутствует исполнитель.
• контактный номер для связи.

Списание долгов по налогам на землю, имущество и транспорт с населения в 2019 году.

Как написать заявление на льготу по налогу на имущество, читайте тут.

Кто платит подоходный налог с зарплаты: работодатель или работник, читайте по ссылке: https://novocom.org/nalogi-i-vychety/kakoj-nalog-budut-platit-samozanyatye.html

Обратите внимание! Чтобы получить электронный вариант справки из налоговой об отсутствии у организации задолженности по налоговым платежам, запрос необходимо оформить в таком же виде (при условии, что в организации, запрашивающей справку, поддерживается информационный обмен с налоговой структурой через интернет).

Отразите в требовании такие данные:

• по организации (ее наименование, ИНН, адрес расположения),
• дату направления требования.

На протяжении 10 дней с момента получения налоговой инспекцией заявления она предоставляет плательщику налогов ответ – документ в электронной форме, удостоверяющий отсутствие долговых обязательств перед налоговой.

Дистанционный способ передачи обращения для юридических лиц можно найти на сайте http://lkul.nalog.ru.

Существует два варианта получения подготовленного документа:

• при проставлении отметки о личном получении инспекция сообщит обратившемуся лицу о завершении оформления документа. При этом необходимо забрать справку, явившись в одно из отделений ФНС,
• получение документа через почтовую службу.

 Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Дата рассмотрения ФНС запроса напрямую связана с методом его направления:

• сотрудником инспекции при нарочном получении запроса проставляется дата принятия документа, в этот же день обращение подлежит рассмотрению (но для этого заявителю необходимо лично обратиться в ближайшую налоговую инспекцию),
• при передаче требования почтой (обращение рассматривается в день, когда письмо было зарегистрировано в журнале входящей корреспонденции налогового органа). Направив запрос почтовой службой, через портал Почты РФ – pochta.ru, используя предоставленный сервис, можно проследить за передачей письма и предварительно узнать, когда оно было передано инспекции.

Процедура подачи запроса лично или через почту:

• подготовьте отдельную форму заявления,
• дополните ее описью документов, в случае если для направления заявления используется заказное письмо,
• приложите все погашенные чеки по начислению сборов и платежей (с копиями квитанции об их оплате),
• при составлении обращения через доверенное лицо потребуется документ, заверенный у нотариуса, для подтверждения передачи полномочий,
• если при подготовке запроса в ИФНС по КНД 1160080 выясняется, что у заявителя имеется незначительная налоговая задолженность и просрочка выплаты обязательных платежей, тогда долг потребуется погасить и снова направить обращение.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Если в поданном заявителем запросе отказывают, ответственным специалистом налоговой службы на документе делается отметка о подобном решении с проставлением даты отказа и своих инициалов.

Если требование направлялось через почту, то письменное уведомление об отказе перешлют плательщику на обозначенный им адрес.

Когда переданное заявление на оформление справки одобряют, тогда его принимают в инспекции с проставлением на 2 экземпляре отметки. Она удостоверяет факт приема заявления и дату получения документа службой.

Принятие запроса не всегда свидетельствует о готовности инспекции подготовить справку. Отказ в этом случае мотивирован причинами, перечисленными в пункте 30 Регламента ФНС.

1. Но основываться на указанных причинах будет невозможно, если заявитель заполнит форму запроса в полном объеме и согласно требованиям.
2. Посмотрите видео. Справки о задолженности и уведомления от ФНС:

Срок предоставления документа

• Срок предоставления справки налоговой инспекцией после запрашивания ее плательщиком налогов – 10 дней (рабочих) от даты поступления обращения.
• Оплата за подготовку справки не предусмотрена.
•  Какой налог будут платить самозанятые?
• Как только справка подготовлена, заявитель может получить ее:

• персонально (для этого необходимо явиться в налоговый орган),
• почтой (инспекция направляет справку письмом, обычно – заказным),
• на электронную почту (если заявитель указывает об этом).

Порой у плательщиков налогов имеется незначительная задолженность, начисленные пени (штрафы). В таком случае для получения справки потребуется сначала полностью погасить их и только тогда подавать запрос.

Подготавливая документы для получения кредита (принятия участия в тендере), эту справку рекомендуется истребовать последней по списку, поскольку для ее оформления нужно всего от 5 до 10 дней.

Срок действия

Справка, подтверждающая отсутствие налоговых задолженностей, актуальна непродолжительное время – ее можно использовать только в течение 10 дней с момента оформления. Потом придется заказывать новую.

Основания для отказа

Учтите! Когда могут отказать в предоставлении справки или же приостановить рассмотрение запроса:

• относительно физ. лиц, которые не имеют статуса ИП, – в запросе (если он направлялся в письменном виде) отсутствует личная подпись физ. лица, не обозначены фамилия, имя и отчество (если имеется), почтовый или электронный адрес,
• по юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) – если составленный запрос не содержит: полное наименование юр. лица или же фамилию, имя и отчество (если есть) ИП, не указан ИНН заявителя, нет фактического (электронного) адреса заявителя, отсутствует подпись, а также ее расшифровка (инициалы и фамилия) физ. лица или же представителя компании, составившего документ и обязанного удостоверить его перед направлением, нет оттиска печати компании (если запрос подготовлен с использованием бумажного носителя),
• нет необходимой усиленной электронной подписи составителя, или же сведения о владельце квалифицированного сертификата ключа проверки такой подписи не соответствуют данным о заявителе, отраженным в запросе при направлении его в электронном виде,
• представитель заявителя, которому поручено передать оформленный запрос в налоговую службу, не предоставил удостоверяющие его полномочия документы, дающие ему право отправки документов от имени доверителя,
• у лица, которое подписало запрос, отсутствует право обращения в налоговую структуру за получением сведений, поскольку запрашиваемая информации не касается его лично,
• передан запрос, текстовая часть которого составлена нечетко и не может быть распознана.

Посмотрите видео. Как узнать задолженность по налогам:

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) — Evle

Современная ситуация с ужесточением взаимоотношений между налогоплательщиками и официальными органами взимания платежей, требует получения четких данных о наличии либо отсутствии текущей или просроченной задолженности. Любые налоговые органы обязаны выдать при первом обращении документ показывающий информацию о взаиморасчетах может потребоваться бюджетными органами. Документ имеет официальное название — справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов. Официальный код справки КНД 1120101. Что это за справка, и что именно в ней указывается, будет рассмотрено ниже.

Какая информация указана в документе и когда возникает в нем потребность

Отсутствие обязанности перед ИФНС требуются для предоставления по местам требования (для участия в тендерах юридических или совершения каких-либо сделок частными лицами).

Потребность в информации об отсутствии долгов по налогам, представляемая в виде КНД 1120101, возникает:

• если она требуется контрагенту компании, в том числе и ИП;
• для участия в конкурсных, торговых операциях, где требуется отсутствие долговых обязательств по налогам;
• при ликвидации или наоборот расширении компании (для ООО или другой формы собственности предприятия);
• при выходе учредителя из числа собственников;
• для получения финансирования или дотационной государственной помощи.

Потребность физических лиц в данной информации возникает в случаях:

• оформления льгот по налогам (платежам в бюджет);
• продажи или приобретении недвижимости и других ценностей;
• смене гражданства;
• совершение сделок по гражданско-правовым договорам.

Формально КНД 1120101 имеет информацию по унифицированной форме об отсутствии задолженностей по налогам, либо, при их наличии, указываются коды долгов заявителя.

Необходимым является наличие печати и подписи на документе КНД 1120101 уполномоченного сотрудника ФНС России.

 В документе (КНД 1120101) не учитываются суммы по инвестиционным кредитам, обязательствах по которым предоставлена рассрочка, либо есть решения о признании долга исполненным.

Стоит отметить, что запрос на справку КНД 1120101 об отсутствии задолженности по налогам подается лично заявителем (физическим лицом либо собственником предприятия).

Информация формируется по данным на период получения заявки об их предоставлении.

Порядок подачи запроса и форма ее получения

• В зависимости от желаемой формы, в которой хочет получить справку об отсутствии долгов по налогам, заявитель, а именно в бумажном или электронном виде, формы подачи заявления на ее получение следующие:
• Для простого вида документа КНД 1120101, заявление подается по месту жительства в соответствующую инспекцию или его можно направить по почте.
• Заявление носит унифицированную форму и должно содержать следующие данные:

• точное наименование органа ФНС по месту жительства, куда подается запрос.
• точное полное наименование заявителя (реквизиты организации либо физического лица), в том числе номер ИНН/КПП, а так же юридического/фактического адреса местонахождения/проживания.
• способ получения справки (лично или почтовым отправлением).
• подпись заявителя и контактный телефон.
• дата подачи запроса, для расчета на эту дату, указанную в запросе, суммы налогов (оплаченных и нет).

1. Более четко это прописано в бланке анкеты заявки, которую необходимо скачать с сайта инспекции.
2. Так же необходимо сделать опись всех предоставляемых документов (квитанции об оплаченных долгах, доверенности, при необходимости).
3. Ответ от инспекции поступит в течение 10 рабочих дней указанным способом.
4. Электронный запрос на документ по форме 1120101 из налоговой инспекции подается с использованием личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС, а так же с использованием других официальных телекоммуникационных каналов связи (ТКС).

Подобных каналов связи достаточно много, важным является их официальный статус. Лучше использовать сайт местного отделения.

Информация предоставляется та же самая, что и выше.

И так же в течение 10 дней должен поступить ответ. Хотя обычно это происходит в более короткий срок.

Для получения справки КНД 1120101, образец запроса является стандартным, унифицированным. Его можно скачать и заполнить, а так же увидеть образцы – что это за справка по форме КНД 1120101.

Срок, на который приводятся данные по оплате налогов, совпадает с днем получения запроса.

Если рассматривать актуальность и эффективность перечисленных способов подачи/получения справки, то стоит учесть, что:

• для подачи через ТКС необходим электронный ключ. Если у организаций он есть, то не каждое физическое лицо его имеет и готово оплатить его использование.
• не каждая электронная форма может быть использована для передачи в другие официальные органы, в том числе и торговые (тендерные) площадки.

• У налоговиков своя функция – предоставить информацию, их не касается где и зачем заявитель хочет использовать данную информацию.
• Просьба о выдаче справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, при наличии недоимки, может быть подана повторно, после ее погашения.
• Рассмотрев, что за справка формата КНД 1120101, для убеждения в отсутствии неоплаченных налогов, запрос на нее легко оформить любому заявителю.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) Ссылка на основную публикацию

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов

Тип документа: Справка

[1]

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 2,2 кб

Бланк документа

Скачать образец документа

• Справка: образцы (Полный перечень документов)
• Поиск по фразе «Справка» по всему сайту
• «Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций».doc

Занесено в базу

Внесены исправления в

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам (КНД 1120101)

КНД 1120101: что за справка

Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ( статья 32 НК РФ ):

• информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);
• информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
• акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций — скачать бланк, образец

Добавлено в закладки: 0

Каждый налогоплательщик имеет право обратиться в Управление федеральной налоговой службы России за сведениями об исполненной либо неисполненной обязанности по уплате налогов. Документ справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций представляется после написания заявления и подачи соответствующих документов.

Общие сведения

Форма справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций может быть получена следующим способом:

1. Обращение в МФЦ.
2. Подача заявление и необходимых документов (паспорт заявителя и доверенность, если гражданин действует от имени другого лица).
3. Получение расписки уведомление о регистрации заявления.

Какой пакет документов нужно собрать, прежде чем обращаться в организацию:

• заявление;
• паспорт гражданина РФ.

Заявление имеет единую форму с указанием следующих данных:

1. Номер бланка.
2. Полное наименование компании (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) либо Ф.И.О физического лица.
3. ИНН.
4. Почтовый адрес и электронная почта заявителя.
5. Виза с расшифровкой инициалов заявителя.
6. Печать организации, если заявителем является юр.лицо.

Бланк справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, обычно, запрашивается для оформления кредитных займов либо других банковских сделок. Стоимость за такую услугу государством не предусмотрена.

Если заявителем не указана дата, то за исходную точку будет принято время регистрации этого обращения в инспекции. Таким же образом специалисты поступят, если в нем указано будущее число. Вышестоящий орган отправляет бумагу в срок до 10 дней с момента подписания письменного заявления.

Если гражданин отправлял документы через главный центр из другого города, тогда временной интервал увеличивается до 13 суток.

Если письмо передавалось по почте, тогда срок начинает действовать с того момента, как сотрудник получил бумагу на руки. Чтобы отправитель мог отследить временной интервал самостоятельно, достаточно найти в поисковике почтовое отделение. На сайте почтового учреждения в меню «Отследить» фиксируется передвижение листа.

Как правильно составить

Лист справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций содержит следующие данные

• наименование, шифр и печать органа, выдающего документ.
• инициалы физического лица или ИП;
• ИНН и КПП юр.лица;
• дата обработки сведений по уплате налоговых сборов;
• сведения о наличии либо отсутствии долга;
• Ф.И.О. ответственного за предоставленные сведения лица.

Подать заполненный образец справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций можно не только через многофункциональный центр, но и на сайте ФНС РФ. Если гражданин указал самостоятельное приобретение бланка, то ему по состоянию готовности придет уведомление.

Если гражданин не может лично получить документ, тогда его представитель дополнительно предъявляет нотариально заверенный бланк, устанавливающий право приобретения деловой бумаги.

Схема справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций выдается по запросу не всегда. Но при этом всегда указываются причины для отказа. Гражданин может получить отказ в удовлетворении запроса по следующим причинам:

1. Отсутствие рукописной подписи физического лица.
2. Отсутствие в запросе данных о полном наименовании организации, ИНН заявителя, почтового адреса (адреса электронной почты), печати организации — если бланк требуется для организации или индивидуального предпринимателя.
3. Отсутствие у заявителя полномочий обращаться в налоговый орган для получения соответствующих сведений.
4. Предоставленную в заявлении информацию невозможно идентифицировать.

Бланк справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций

При наличии неуплаченных взносов и сборов на момент формирования выписки делается соответствующая запись «имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации». При этом в примечании к бланку вносятся коды инспекций ФНС России, внутри которых заявитель имеет непогашенную обязанность. Внесения в документ каких-либо других сведений, за исключением записей о существовании долга по уплате указанных ранее платежей законодательством не предусмотрены.

Рекомендуем скачать справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, чтобы не допустить ошибок при составлении бланка.

Скачать образец справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (doc, 14 КБ)

Пример справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций представлен ниже для общего ознакомления. Один экземпляр бланка при этом выдается заявителю или его доверенному лицу под расписку, второй —прикрепляется к делу налогоплательщика.

На что обратить внимание

При предоставлении бланка по запросу государственные органы не учитывают в качестве невыполненных платежей следующие виды начислений:

• средства, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, налоговый или инвестиционный кредит;
• реструктурированный платеж в соответствии с регламентом бюджетного законодательства или в соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002 № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»;
• суммы, попавшие под мораторий, по причине банкротства;
• задолженность, по которой принято постановление суда о признании обязанности об уплате исполненной;
• отправленные, но еще не полученные на момент выдачи выписки средства соответствующими органами.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов

Кредит, госзаказ, отдельные виды лицензий и т.д. организация и ИП вряд ли смогут получить, не имея на руках документа, подтверждающего их налоговую добросовестность.

Речь идет о Справке об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, которую можно получить в ИФНС. Между тем Приказом от 21 января 2013 г.

N ММВ-7-12/22@ представители ФНС России обновили ее рекомендованную форму и Порядок формирования, четко обозначив случаи, когда запись в Справке будет не слишком красивой.

Налоговым кодексом обязанность налоговиков по выдаче налогоплательщику непосредственно справки об уплате налогов, сборов, пеней и штрафов не установлена. Но пп. 10 п. 1 ст. 32 Кодекса предусмотрено, что по его запросу инспекторами должна быть представлена справка о состоянии его расчетов с бюджетом.

Кроме того, в НК закреплено право хозяйствующего субъекта получать в инспекции по месту учета бесплатную информацию в том числе о своих правах и обязанностях (пп. 1 п. 1 ст. 21 НК); закреплена в Кодексе и корреспондирующая с ним обязанность налоговиков такую информацию предоставлять (пп. 4 п. 1 ст. 32 НК). В результате Приказом ФНС России от 23 мая 2005 г.

N ММ-3-19/206@ в дополнение к формам по сверке и состоянию расчетов с бюджетом была утверждена также справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов, а также Методические указания по ее заполнению. Приказом же от 21 января 2013 г.

N ММВ-7-12/22@ представители Федеральной налоговой службы утвердили ее новую рекомендованную форму и Порядок формирования (далее — Порядок).

Содержание справки и Порядок заполнения

Соответствуя своему названию, справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов информирует лишь о том, имеет или не имеет хозяйствующий субъект по состоянию на определенную дату такую неисполненную обязанность. Иными словами, никакие суммы задолженностей в ней не прописываются.

Это касается как прежней, так и новой справки. Однако теперь Порядком предусмотрено, что данный документ формируется на основании соответствующих сведений из всех налоговых инспекций, в которых налогоплательщик состоит на учете.

Собственно говоря, форма справки дополнена специальным Приложением, которое формируется при получении налоговиками хотя бы одного ответа из опрошенных ИФНС о наличии у хозяйствующего субъекта недоимки. В нем указывается код налоговой инспекции, в которой за налогоплательщиком числится задолженность.

Вполне понятно, что в самой форме справки при этом делается запись: «Имеет неисполненную обязанность».

Получить красивую формулировку «не имеет неисполненной обязанности» хозяйствующий субъект сможет только в случае отсутствия у него по данным всех соответствующих инспекций ФНС по состоянию на дату формирования справки недоимки, а также начисленных, но не уплаченных им пеней, процентов за пользование бюджетными средствами и штрафов. Не принимаются во внимание в данном случае лишь те суммы:

• на которые предоставлены отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит;
• которые реструктурированы в соответствии с законодательством;
• по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной.

При этом справка формируется на дату, указанную в запросе на ее представление. Если же заявителем она не проставлена, то за отправную точку будет принята дата регистрации этого запроса в налоговом органе. Аналогичным образом инспекторы поступят, если в нем указана будущая дата.

Порядок обращения за справкой и ее выдачи

Утверждая прежнюю форму справки, представители ФНС в Методических указаниях по ее заполнению прописали и некоторые детали порядка ее выдачи.

Так, было предусмотрено, что данный документ предоставляется ИФНС по месту учета налогоплательщика по его письменному заявлению, подписанному руководителем организации.

На подготовку справки налоговому органу отводилось 10 дней с даты поступления заявления. Однако Порядок аналогичных положений не содержит.

Не установлены специальные правила обращения за справкой и ее выдачи и Административным регламентом ФНС по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, который утвержден Приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. N 99н (далее — Регламент).

Тем не менее анализ его положений позволяет сделать вывод, что в рассматриваемой ситуации следует руководствоваться п. п. 125 — 144 Регламента.

Данными нормами описывается порядок информирования налогоплательщиков о состоянии их расчетов с бюджетом, а проще говоря, порядок предоставления соответствующей справки, о которой уже упоминалось.

Так, в целях получения данного документа налогоплательщику необходимо обратиться в ИФНС по месту учета с письменным запросом, рекомендованная форма которого приведена в Приложении N 8 к Регламенту.

При этом последняя предусматривает возможность отметить в соответствующих полях, какую именно справку запрашивает хозяйствующий субъект — о состоянии расчетов с бюджетом, исполнении обязанности по уплате налогов или обе сразу.

Согласно п. 127 Регламента справка о состоянии расчетов предоставляется в течение 5 рабочих дней со дня поступления в инспекцию соответствующего письменного запроса. По всей видимости, в тот же срок теперь подлежит выдаче и справка об исполнении налоговых обязанностей.

Запрос может быть представлен налогоплательщиком в ИФНС как лично, так и путем направления по почте. Аналогичным образом в нем должно быть указано, каким способом заявитель желает получить справку — лично в инспекции или по почте. Если этого не сделать, документ будет выслан ему почтовым отправлением.

При получении справки лично потребуется предъявить документ, удостоверяющий личность. В противном случае документ опять же будет выслан по почте.

Такой исход ждет заявителя, если в течение 5 рабочих дней с момента истечения срока на выдачу справки лично в руки, как было указано в запросе, он за ней так и не явится.

Следует иметь в виду, что в приеме запроса может быть отказано тоже. Однако основаниями для такого отказа по большей части являются ошибки, допущенные при заполнении запроса, а вернее отсутствие в нем какой-либо обязательной информации. К таковой относятся:

• полное наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
• ИНН заявителя;
• почтовый адрес (адрес электронной почты) заявителя;
• подписи и указания фамилии и инициалов физлица — представителя организации, представившего и (или) подписавшего запрос;
• оттиск печати организации (в запросе, представленном на бумажном носителе не на бланке организации, изготовленном типографским способом).

Кроме того, основанием для отказа может послужить отсутствие у лица, подписавшего запрос, полномочий обращаться в налоговый орган для получения информации о заявителе или непредставление им документов, подтверждающих такие полномочия.

Наконец, представление запроса, текст которого не поддается прочтению, также не приведет к получению желаемой справки.

При наличии перечисленных оснований запрос просто будет возвращен заявителю. При этом по его просьбе ответственное должностное лицо ИФНС должно проставить на запросе отметку об отказе в приеме запроса, свои фамилию, инициалы и должность, дату отказа. При направлении запроса по почте налогоплательщику будет подготовлено и направлено специальное уведомление об отказе в приеме запроса.

Если же все благополучно, то специалистом инспекции на втором экземпляре запроса должна быть проставлена отметка о его приеме (и прилагаемых к нему документов), фамилия, инициалы, должность и дата приема запроса.

Но и после принятия запроса в выдаче справки еще может быть отказано. Перечень оснований для этого приведен в п. 30 Регламента, но все они неактуальны, если запрос заполнен налогоплательщиком строго по форме без указания лишних просьб, вопросов и пр.

Справка о расчетах с бюджетом

Как уже упоминалось, справка об исполнении обязанности по уплате налогов не содержит каких-либо сведений о задолженности, числящейся за налогоплательщиком; помимо того, что недоимка в принципе имеется.

Между тем в иных случаях, когда требуется подтвердить налоговую добросовестность, само по себе наличие задолженности еще не криминально. Главное, чтобы она не превышала определенного размера.

Например, по общему правилу претендовать на заключение государственного или муниципального контракта может любое юридическое лицо независимо от его организационно-правовой формы, формы собственности, места нахождения и места происхождения капитала или любое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель (п. 1 ст.

8 Закона от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ). Но чтобы участвовать в торгах по размещению соответствующего заказа, хозяйствующему субъекту необходимо отвечать определенным требованиям. Среди прочего одно из условий согласно пп. 4 п. 1 ст.

11 Закона N 94-ФЗ — это отсутствие у него задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты любого уровня или государственные внебюджетные фонды за прошедший календарный год, сумма которой превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости его активов по данным бухотчетности за последний завершенный отчетный период.

В такой ситуации для налогоплательщика может быть актуальна как раз справка о состоянии расчетов с бюджетом. Однако, к сожалению, на сегодняшний день ее форма не утверждена. Ранее она была приведена в п. 16 прежде действовавшего Регламента ФНС по информированию налогоплательщиков (утв.

Приказом Минфина России от 18 января 2008 г. N 9н), который утратил силу с утверждением нового Регламента. В свою очередь, последний формы справки уже не содержит, поскольку в силу п. 4 ст.

31 Налогового кодекса на сегодняшний день полномочия по ее утверждению принадлежат Федеральной налоговой службе.

Тем не менее отсутствие утвержденной формы справки не является основанием для отказа в ее выдаче. Поэтому по запросу налогоплательщика документ все же должен быть выдан, пусть даже и по устаревшей форме.

Февраль 2013 г.

Налоговая ответственность, Особые экономические зоны

Как заказать справку об исполнении налогоплательщиком

Начнем с вопроса, что за справка КНД 1120101. Формуляр раскрывает информацию об отсутствии или наличии задолженностей по фискальным и бюджетным платежам в государственную казну. Справка может быть выдана только по официальному запросу. Важно понимать, что речь идет не только о текущих недоимках.

Налоговики принимают к учету все виды пеней, неустоек, процентов и штрафов. Причем в формуляре не указывается расшифровка имеющихся недоимок. Инспекция укажет, есть долг или нет. Для дополнительной детализации расчетов с бюджетом следует запросить другой документ — справку о состоянии расчетов КНД 1160080.

Зачем нужен формуляр

Подтвердить отсутствие долгов по налогам может потребоваться в разных ситуациях. К примеру, актуальные случаи, когда потребуется форма КНД 1120101:

1. Оформление заемного капитала в кредитном учреждении. Например, если организация обратится в банк за кредитом, придется подтвердить, что просрочек и долгов по фискальным платежам за налогоплательщиком не числится.
2. Участие в государственных или муниципальных закупках. Участник закупки обязан подтвердить свою добросовестность и состоятельность. Одним из критериев оценки является отсутствие долгов по налогам и сборам.
3. Участие в конкурсах и государственных грантах также требует предоставления отчетной документации, подтверждающей отсутствие долга перед бюджетом, в том числе по налогам.
4. Запросить информацию об отсутствии налоговых просрочек вправе учредитель или собственник организации. Сведения необходимы при планировании и распределении бюджета на соответствующий год.
5. Информация требуется для анализа и принятия управленческих решений. Справка пригодится работникам бухгалтерии при составлении отчетности и финансовой документации.

Формуляр может пригодиться и при проведении контрольных мероприятий. Например, при выездной проверке Налоговой инспекции и прочих контролеров.

Кто выдает

Справка по налогам и сборам выдается только представителем Федеральной налоговой службы. Иные представители госструктур не уполномочены на оформление таких документов.

Запросить формуляр следует в территориальном отделении ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если организация имеет обособленные подразделения и филиалы, то сведения придется запрашивать во всех ИФНС по месту нахождения филиальной сети.

Какой бланк используется

Бланк утвержден в Приложении № 1 к Приказу ФНС от 21.07.2014 № ММВ-7-8/378@. Структура документа проста и не содержит особых полей. Бланк дает однозначный ответ: есть ли у налогоплательщика непогашенная задолженность или нет. Если просроченные платежи по налогам есть, инспектор ФНС укажет код территориального отделения, в котором числится пеня или недоимка.

Например, организация ликвидировала филиал. Произвела расчеты с бюджетом и оплатила все фискальные транши. Но по результатам камеральной проверки инспекция начислила недоимку по налогам в размере 5 рублей.

Уведомления в головной офис компании не поступали. Полученная справка о наличии, отсутствии задолженности по налогам как раз раскроет информацию о долге. В формуляре будет указано, что долг по налогам есть.

А в приложении инспектор укажет код ИФНС, в которой числится просрочка.

Актуальный бланк по форме КНД 1120101

Что нужно для получения

Официальная справка о задолженности по налогам выдается только по специальному запросу. Его можно направить несколькими способами:

При личном обращении необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, а также документы, подтверждающие полномочия представлять интересы организации. Например, если в ИФНС обратился сам руководитель компании, то достаточно паспорта. А если оформлением занимается заместитель или иное лицо, то требуется доверенность.

Особенности получения в бумажной форме

Получить заполненный образец справки КНД 1120101 о долгах по налогам можно в любом отделении ИФНС. Для этого придется заполнить заявку по форме, утвержденной в Приложении № 8 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 99н.

В заявке укажите информацию:

1. В шапке документа: Ф.И.О. начальника и наименование ИФНС, в которую подаете запрос.
2. Указываем, какой вид информации требуется к оформлению. Ставим галочку в нужном поле.
3. Вписываем дату или период, за который требуется информация. Если данные не указать, инспекция подготовит информацию на дату получения запроса.
4. Реквизиты заявителя. Необходимо идентифицировать налогоплательщика, по которому нужна информация. Указываем полное наименование организации, адрес, ИНН и КПП.
5. Прописываем способ получения ответа.
6. Ставим печать и подпись руководителя.

Ответ от ИФНС будет готов в течение 10 рабочих дней с момента получения официального запроса.

Особенности получения в электронной форме

Как проверить правильность справки

По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.

Если по данным бухгалтерского учета компании фискальные задолженности отсутствуют, а ФНС указала в справке, что долг есть, то необходимо действовать:

1. Запросите в ФНС правку по расчетом с бюджетом.
2. Сверьте данные бухгалтерского учета и информацию инспекции.
3. Выявите расхождения, определите их причины.
4. Если недоимки по вине компании, погасите суммы в общем порядке.
5. Внесите корректировку в бухучет. Например, отразите недоначисленные пени и штрафы бухгалтерской справкой.
6. При необходимости подготовьте корректирующую отчетность.

Если долг неоправдан и подозревается ошибка в данных ФНС, то необходимо обратиться в инспекцию. Подготовьте платежные документы, налоговые регистры и иную документацию, подтверждающую отсутствие долга. Предоставьте доказательства инспектору. По обращению будет инициирована проверка.

Вот так выглядит правильно заполненный образец справки об отсутствии задолженности по налогам:

​Справка об отсутствии задолженности по налогам (образец)