104 код вычета в справке 2 ндфл, что он означает, что такое код 105

Код вычета 104 это цифровой шифр, который значит, что налогоплательщику предоставлено право на уменьшение налогооблагаемой базы на определенную сумму, а следовательно, на снижение размера НДФЛ. Какое основание предусмотрено по закону для возмещения подоходного налога по этой статье, и кто имеет право его получать?

Вычет 104 в справке 2 НДФЛ

К группе стандартных налоговых вычетов относится компенсация, которая обозначается кодом 104. Право на данное возмещение положено гражданам, которые имеют особые заслуги перед СССР или РФ. Список лиц, которые могут оформить данную льготу, указан в НК РФ, ст.218 (п.п. 1.2).

Размер вычета составляет 500 рублей. В большинстве случаев, возмещение НДФЛ по данному основанию осуществляется через наймодателя, при предоставлении документов, подтверждающих заслуги перед страной и заявления.

Средства применяются для уменьшения базы налогообложения, исходя из общей суммы доходов. В этом случае льгота предоставляется ежемесячно.

Рассмотрим на примере принцип действия вычета, оформленного по месту трудоустройства:

Допустим, общий размер вознаграждений гражданина за месяц составил 28500. Из этой цифры необходимо отнять сумму вычета:

28500-500= 28000 р.

Получившееся число составляет налогооблагаемую базу.

Исчисляем налог, который должен быть переведен в казну:

28000*13%=3640 р.

Сравним с суммой налога, без предоставления вычета:

28500*13%=3705 р.
3705-3640=65 р.
Таким образом, оформление вычета 104 позволяет физлицу компенсировать НДФЛ в размере 65 рублей ежемесячно.

Но получатели привилегии, могут оформить компенсацию и через ФНС, если наймодатель не делал перерасчет или осуществлял его не в полном объеме. В этом случае денежные средства поступают в виде разового платежа.

Как выглядит 104 код вычета в справке 2 НДФЛ

В связи с тем, что вычет 104 предоставляется претендентам ежемесячно, и ограничений по сумме дохода нет, то в справке 2 НДФЛ по итогам года, расчет будет выглядеть следующим образом:
Если отчетность оформляется не за весь год, то данные отражаются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В каком разделе указывается код вычета 104

В бланке отчетности по форме 2 НДФЛ, виды возмещений подоходного налога прописываются в двух блоках – третьем и четвертом. Так как льгота за особые заслуги относится к стандартному вычету, то значение кода 104 проставляется в 4-ом разделе справки, предназначенном для фиксирования сумм социальных, имущественных и др. компенсаций НДФЛ:

Кем применяется код вычета 104 в справке 2 НДФЛ

Согласно HK РФ, получить вычет по коду 104 имеют право:

Герои СССР или РФ, а так же награжденные орденом Славы трех степеней.
Лица, входившие в состав армии, ВМФ, ОВД во время ВОВ, которым положена льготная пенсия.
Военные участники боевых действий ВОВ и др. операций по защите Советского Союза.
Блокадники города Ленинграда и узники концлагерей (в период Великой Отечественной).
Инвалиды с детства и I, II групп.
Ликвидаторы последствий радиационных аварий, участники испытаний ядерных устройств, получившие соответствующие заболевания, в том числе лучевую болезнь.
Пострадавшие в результате АЭС, а так же медперсонал, принимавший участие в оказании помощи.
Доноры костного мозга.
Сотрудники госслужб, получившие профзаболевания в результате работ в зонах отчуждения Чернобыльской АЭС.
Ликвидаторы последствий аварии на ПО «Маяк», а также участники проведения защитных мероприятий территорий вдоль реки Теча в 1949-1956 г.г.
Эвакуированные с территорий, подвергшихся радиоактивному заражению в 1949-1957 г. и 1986 г.
Супруги или родители военнослужащих или госслужащих, погибших при исполнении военных или служебных обязанностей, соответственно.
Участники боевых действий в Афганистане или др. странах.
Участники боевых спецопераций на территории РФ, действовавших в соответствии с решением органов государственной власти.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ с вычетом код 104

Для возмещения НДФЛ через ФНС, налогоплательщику требуется подать декларацию о доходах, в которой обязательно должны быть заполнены титульный лист и разделы.

В титульном листе отражаются персональные данные налогоплательщика и общие сведения:

В верхней части указывается ИНН и номер страницы.
Если документ по данному основанию подается первый раз, то проставляется код –«0».
Налоговый период, равный одному году – код «34».
Код территориального отделения ИФНС можно узнать на сайте налоговой службы.
Код страны в соответствии с классификатором – 643.
Если декларация заполняется физлицом, категория налогоплательщика – 760.
В соответствующих полях заполняются персональные данные заявителя, по паспорту.
Так же требуется указать код документа, удостоверяющего личность, если это паспорт – «21» и статус гражданина.

Рекомендуем дополнительно прочитать: Код дохода 2002 в справке 2 НФДЛ

В конце фиксируются данные о том, кто подает декларацию (сам гражданин или представитель), с внесением соответствующих корректировок. Обязательно указывается количество листов отчетности, дата сдачи документов и подпись декларанта.

В состав декларации входит несколько приложений, которые отражают различные виды вычетов. Для формирования отчислений по коду 104 заполняется Приложение 5:

Вычет по коду 104 вносится в графу 020.
Рассчитаем цифру, которую необходимо внести в поле:

500*12 месяцев=6000 р.

Полученную сумму необходимо продублировать в стр.080 и 200, которые отражают общий размер стандартных и стандартных плюс социальных вычетов, соответственно.

А расчеты положенной компенсации проходят по 2-му разделу формы отчетности:

В стоке 010 необходимо внести сумму вознаграждений налогоплательщика за отчетный период. Рассмотрим для примера – 240 тыс. руб. Если видов доходов по стр. 020 нет, то эту же сумму переносим в поле 030.
По стр. 040 указываем размер положенного вычета, который мы рассчитали в Приложении 5 – 6000р.
Исчисляем налогооблагаемую базу:

240000-6000=234000 р.

Вносим полученный результат в поле 060.

Рассчитываем сумму налога без применения вычета:

240000*13%=31200р.

Заносим цифру в стр.080.

Исчисляем сумму НДФЛ к удержанию:

234000*13%=30420

Фиксируем в стр.070.

В поле 160 отражаем сумму, которую должен получить налогоплательщик к возврату:

31200-30420=780.

Для самопроверки достаточно 6000*13%= 780 р. Такая сумма должна быть компенсирована физлицу, которому положен вычет за особые заслуги.

Далее, размер исчисленной компенсационной выплаты, которую требуется возместить из бюджетных средств, необходимо указать в 1 разделе формы отчетности. Здесь же отражаются КБК (стр.020), ОКТМО (стр.030).

Заключение

Код 104 отражает вычет, положенный гражданам за особые заслуги перед Отечеством. Возмещение НДФЛ по данному основанию налогоплательщик имеет право оформить через наймодателя или ФНС. Если льгота оформлена по месту трудоустройства, то операция будет отражена в справке 2 ДФЛ в 4-ом разделе.

Но в ситуации, когда наймодатель не предоставил положенный вычет или рассчитал его не полностью, гражданин может оформить компенсацию через ФНС. Для этого потребуется заполнить Приложение 5 в составе декларации о доходах физлиц и предоставить документы, подтверждающие право на возврат НДФЛ.

Вам также может понравиться

104 код вычета в справке 2 ндфл, что он означает, что такое код 105 — Должник

Код вычета 104 в справке 2-НДФЛ говорит о том, что работодатель предоставил сотруднику стандартный налоговый вычет, предусмотренный статьей 218 Налогового кодекса РФ.
Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Бухсофт».
Заполнить коды в 2-НДФЛ

Что означает 104 код вычета в справке 2-НДФЛ?

Код 104 означает стандартный налоговый вычет, равный пятистам рублям, который предоставляется каждый месяц налогового периода (подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Нередко бухгалтеры идут код 104 вместе с котом 105. Вот что означают эти коды:

104	500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации
105	3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации

Кто имеет право на налоговый вычет?

Вычет 500 рублей предоставляется налогоплательщику, который относится к категории лиц, перечисленных в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Это:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней
лица вольнонаемного состава Советской Армии и Военно-Морского Флота СССР, органов внутренних дел СССР и государственной безопасности СССР, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входившие в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии
участники Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходившие службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав армии, и бывшие партизаны
лица, находившиеся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года независимо от срока пребывания
бывшие, в том числе несовершеннолетние, узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны
инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп
лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
младший и средний медицинский персонал, врачей и других работников лечебных учреждений (за исключением лиц, чья профессиональная деятельность связана с работой с любыми видами источников ионизирующих излучений в условиях радиационной обстановки на их рабочем месте, соответствующей профилю проводимой работы), получившие сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медицинской помощи и обслуживании в период с 26 апреля по 30 июня 1986 года, а также лиц, пострадавших в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и являющихся источником ионизирующих излучений
лица, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей
рабочие и служащие, а также бывшие военнослужащие и уволившиеся со службы лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получившие профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС
лица, принимавшие (в том числе временно направленные или командированные) в 1957 — 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах
лица, эвакуированные (переселенные), а также выехавшие добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также бывших военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения (при этом к выехавшим добровольно лицам относятся лица, выехавшие с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также выехавшие с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча)
лица, эвакуированные (в том числе выехавшие добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшиеся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенные, в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, а также родители и супруги государственных служащих, погибшие при исполнении служебных обязанностей (вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих и государственных служащих, если они не вступили в повторный брак)
граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждане, принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации

Как воспользоваться вычетом

Для того чтобы воспользоваться стандартным вычетом необходимо написать соответствующее заявление и приложить подтверждающие документы, исходя из конкретного случая, перечисленного выше.

Заявление должно быть подано работодателю до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае вычет за год сотрудник сможет получить лишь обратившись в инспекцию самостоятельно.

В каком разделе указывается код вычета 104?

Стандартные вычеты отражаются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Как выглядит 104 код вычета в справке 2-НДФЛ?

Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 9 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал «Упрощенка» — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

9 декабря — последний день акции

Источник:

Код вычета 114, 118 и другие коды в справке 2 НДФЛ

В процессе бухгалтерской деятельности каждая организация использует определенный перечень уточняющей документации.

Эти бумаги способствуют упрощению расчетных действий и лучшему пониманию общей финансовой картины. В статье будут рассмотрены такие элементы, как код вычета 114, 118, 104, 105, 115 и так далее.

Ведь каждому из этих кодовых значений присваивается свое влияние на бухгалтерский анализ и на положение налогоплательщика.

Форма 2-НДФЛ: что это, и зачем применяется

Форма данного плана представляет собой классический отчетный документ, который выступает в качестве налогового агента перед ФНС.

Помимо основной опции, данная форма применяется банковскими организациями в целях получения подтверждения факта постоянного дохода. В рамках заголовка этого документа обязательно проставляется годовой период, за который он выдан.

В общей сложности договорное соглашение включает в себя 5 ключевых разделов:

данные о самом работодателе, его названии и реквизитах;
сведения о сотруднике, которому выдается бумага;
доходные поступления, подлежащие обложению по базовой ставке;
различные формы вычетов, а также коды налоговых вычетов;
общая величина поступлений, вычетов и налогов, которые были удержаны.

Подписание документа осуществляется со стороны руководителя, а затем на нем проставляется печать.
Стоит отметить, что в случае смены сотрудником нескольких рабочих мест, работодатель вправе заняться вписыванием в бумагу исключительно тех поступлений, которые были получены у него.
Финансовые организации закрепляют за собой право по проверке предоставленной формы и ее подлинности посредством двух основных методов:

В рамках бухгалтерской практики присутствуют свои тонкости, которыми владеет далеко не каждый рядовой работник. Поэтому первым признаком предоставления фальшивой бумаги является наличие неточностей в ее заполнении.
Теоретически проверка документации может быть запросто осуществлена в пределах соответствующей территории органов ФНС – федеральной службы по налогам и сборам.

Использование такой формы на практике обеспечивает решение задачи с платежеспособностью клиента, т. е. с наличием у него определенной суммы денежных средств для выплаты ссуды.

Зачем применяются кодовые значения по вычетам

В справке 2-НДФЛ нередко фигурируют не просто буквенные обозначения, но и различные коды. Они представлены трехзначными и четырехзначными цифрами, и у пользователей часто возникают вопросы, зачем нужны эти элементы.

На самом деле, практически каждый налогоплательщик, который имеет детей, владеет имуществом, получает материальную помощь или находится в прочих обстоятельствах, получает вычеты. Т. е. это те суммы, которые не подлежат обязательному налоговому обложению.

Их использование позволяет понять, какие суммы выступают в качестве базы для внесения выплат, а какие величины таковыми не являются.

Самые распространенные кодовые значения

В 2017 годовом периоде данная законодательная база потерпела некоторые изменения, но коды остались прежними:

104. Это классический вычет, который равняется 500 рублям и полагается лицу, имеющему непосредственное отношение к одной из категорий, указанных в п. 1 218-й ст. НК РФ. Код 104 500 в декларации – это простое значение, которое определить не составит труда.
Мы рассмотрели, что значит 104. И 105 – что это такое? Под данным номером в действующем законодательстве фигурирует вычет в 3000 р. на плательщика, который также относится к определенной категории. Их подробный перечень перечислен в ст. 218 Налогового кодекса РФ.
114. Это стандартный тип вычета, который предоставляется гражданам на первого ребенка.
Код вычета 115. Его предоставление осуществляется для семей, в которых родился второй ребенок.
116. Это кодовое значение проставляется в том случае, когда речь идет о предоставлении вычета на третьего малыша и на каждого последующего из детей в семье.
Код вычета 117. Это значение имеет место быть тогда, когда законодательство предусматривает послабление на ребенка, который родился с группой инвалидности (1 или 2) или приобрел ее после рождения.
118. Это вычет в двойном размере на детей до 24 лет, которые обучаются в рамках очной формы. Данное послабление предусмотрено для единственного родителя.
122. Данный вычет предусмотрен в той ситуации, если ребенок не достиг возраста 18 или 24 лет и обучается на очной форме. Послабление предоставляется одному из родителей в случае, если другой родитель отказался от его получения и может подтвердить данный факт в документальном порядке. Речь идет о вычете, полагающемся на первого ребенка.
123. Вычет такой же, как и в прошлом случае, он дается в двойном размере, но его сумма больше, поскольку он идет на второго ребенка.
Код 222. Он означает сумму убытка в рамках проведения определенных бухгалтерских манипуляций.

Это основные вариации вычетов на детей, а помимо этого, предусмотрено несколько иных вычетов:

Имущественная группа регулируется Налоговым кодексом РФ, в частности – 220-1 ст. Здесь фигурирует три налоговых послабления – 311 (расходные направления на строительные нужды), 312 (издержки по процентам на займы целевого характера).
Социальная группа. Она находится под четким регулированием 219-й ст. НК РФ. Здесь присутствует несколько направлений по вычетам. В частности, это ст. 320 (расходы налогоплательщика на обучение), 321 (затраты на обучение детей со стороны родителей и опекунов), 324 (направления по медицинским услугам).
Профессиональные вычеты. Они указываются в 221-й ст. НК РФ. Это документально подтвержденная группа расходных направлений, которые возникли в ходе исполнения работ и предоставления услуг. Есть несколько групп: 403 (документально подтвержденные затраты), 404 (издержки, связанные с предоставлением гонораров авторского характера), 405 (суммы, находящиеся в пределах нормативов).

Таким образом, существует большое количество вычетов, которые активно применяются в современной практике. Грамотный подход к их расчету способствует нормальному и качественному ведению бухгалтерии.

Коды в справке 2 НДФЛ, как заполнить коды дохода, вычета в справке 2 НДФЛ

Информация, содержащаяся в справке 2-НДФЛ, способна показать все о заработке и налогах гражданина. Подобная информация очень важна, и обязательно должна передаваться в налоговые органы.

Кроме того, физическое лицо вправе самостоятельно запросить 2-НДФЛ для дальнейшего доказательства собственной платежеспособности.

Коды в справке 2-НДФЛ – это система, которая позволяет быстро и точно передавать важные данные по зарплате работника.

Коды вычетов в справке 2-НДФЛ

Информация о налогах на доходы физических лиц представляет собой большое количества текста, причем текст этот будет по большей части подходить всем людям, работающим на территории РФ.

Для того, чтобы верно заполнить справку, достаточно подобрать один из возможных вариантов для каждого отдельного пункта формы, индивидуальная информация для каждого отдельного работника представляет собой относительно небольшой участок справки.

Таким образом, коды в справке 2-НДФЛ – это отметка о выборе того или иного варианта, который сможет описать ситуацию по заработку и налогам того или иного гражданина. Разработанные для справки 2-НДФЛ коды вычетов помогают кратко и ёмко уточнить все необходимые детали.

Предусмотрено несколько видов возможных налоговых вычетов по НДФЛ:

Стандартные – возможны для работников с несовершеннолетними детьми, и, кроме того, данный вычет применяется к другим категориям граждан, таким как инвалиды с детства, чернобыльцы и т. д.
Имущественные – вычеты для работников, продавшим или купившим какую-либо недвижимость.
Социальные – вычеты, на которые могут претендовать сотрудники, часть дохода которых была направлена на лечение или образование.

Код дохода в справке 2 НДФЛ

Код вычета 503 в справке 2-НДФЛ

Код вычета, который представлен цифрами 503, подразумевает под собой вычет из материальной помощи, которая может быть оказана организацией в пользу своих сотрудников, в том числе прекративших свою работу в данной организации по причине выхода на пенсию, не имеет значения, по инвалидности или по возрасту.

Далее рассмотрим другие коды вычета. Вот несколько кодов для стандартных и иных вычетов:

114 – применяется в случае наличия на иждивении у сотрудника первого несовершеннолетнего ребенка, или же студента с очной формой образования, аспирантурой, ординатурой. Этот же код применяется, если ребенок является инвалидом первой или второй группы, а также код предусмотрен для родителя, родного или приемного, при отказе от подобного вычета второго родителя.
115 – данный вычет, как и 114, относится к стандартным, однако его назначение – отметка о втором ребенке. В остальном все инструкции совпадают с кодом 114.
201 – код, означающий расходы по операциям с ценными бумагами, находящимися в обращении на организованном рынке ценных бумаг.
204 – обозначает сумму убытка по операциям с ценными бумагами, в том случае, если они не обращаются на рынке, однако на момент приобретения еще относившихся к обращающимся.
311 – код для имущественного вычета, обозначающий сумму, которую работник направил на покупку или строительство жилья, расположенного на территории РФ. Сюда же входят любые доли жилья, частного или квартиры, или комнаты в квартире, а также земельные участки, на которых жилье располагается. Сюда не могут быть отнесены суммы, выплаченные по процентам для кредитов на данное жилье.

Данные коды представляют собой варианты того, каким образом налоговый агент может отметить те или иные вычеты в справке 2-НДФЛ. При этом количество их гораздо выше перечисленных. Для того, чтобы избежать ошибок при заполнении справки и последующих после этого штрафов, стоит следить за всеми изменениями, корректирующими назначение каждого кода.

Справка 2 НДФЛ

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Налоговая декларация 2-НДФЛ — порядок заполнения в 2020 году

Следующая статья

Справка 2-НДФЛ — образец заполнения

Код 105 вычет

Персональный шифр 104 предусматривает выплату в размере 500 рублей ежемесячно за весь пошлинный период. Данное удержание предназначено для граждан, что совершили некие важные для государства поступки. Каково обозначение 104 код вычета в справке 2 НДФЛ? Кому он может быть предоставлен? На сбавку имеют право:

участники ВОВ, герои СССР;
граждане, получившие ордена и награды государственного значения;
физические лица, что участвовали в устранении аварии на Чернобыльской АЭС;
инвалиды с детства, а также лица, имеющие 1-ю или 2-ю группу инвалидности.

Цель справки 2 НДФЛ – это полностью отразить всевозможные виды дохода работающего сотрудника. Заполняет такие справки работодатель и вся документация сдаётся в ФНС. Все вычисления идут только с зарплаты рабочего, наниматель (налоговый агент) же не растрачивает своих денег на выплату НДФЛ.

Обратите внимание! В случае, когда общая совокупность заработка гражданина за весь отчётный период выше, чем 280 000 рублей, то порядок предоставления вычета аннулируется.

Образец заполненной справки по форме 2 НДФЛ

Какие бывают ещё коды в форме 2 НДФЛ

С 1 января текущего года в ИФНС вступили в силу некоторые изменения в кодах вычетов для справки 2 НДФЛ. Ранее в статье подробно описывалось, 104 и 105 налоговый вычет — что это. Но это не единственные шифры, что можно вписать в предоставленную форму.

Начиная с номера 104, и заканчивая номером 210, – вот такое количество кодов вычитания по налогам возможно вписать в документ. Если кратко, то почти все сбавки направлены на первого, второго и третьего ребёнка до 18 лет, студентов, детей-инвалидов, вычеты на опекунов, родителей-одиночек.

Так же, начиная с 202-го номера и до 210-го речь идёт о расходах по сделкам с ценными бумагами, которые находятся в обороте на рынке ценных бумаг и т. п. Суммы, которые возвращаются по данным кодам, начинаются с 500 и до 3000 рублей. В некоторых из перечисленных случаев есть даже двойные выплаты.

Подробнее об обозначениях всех кодов в справке 2 НДФЛ можно узнать из статьи 218 НК РФ.

Таким образом, сообразуясь с положениями этой статьи, можно сделать вывод, что государство заботится о своих гражданах, особенно о тех, кто самоотверженным трудом и подвигами проявлял любовь к родной стране.
> Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2018 — 2019 годы
>Коды налоговых вычетов: официальная таблица

Для чего нужны коды налоговых вычетов?

Код налогового вычета — это цифровой шифр. Вычет представляет собой сумму, которую при наличии документально подтвержденных оснований можно обоснованно вычесть из налоговой базы, тем самым уменьшив не только ее, но и сумму начисляемого от этой базы налога.

Код вычета необходим при заполнении табличной части справки 2-НДФЛ, служащей:

формой отчетности налогового агента о выплате доходов и суммах удержанного с них налога;
формой отчетности налогового агента о неудержанном налоге с выплаченных доходов;
документом, подтверждающим объем и виды дохода, полученного налогоплательщиком по месту работы, и величину уплаченного им НДФЛ при обращении в различные инстанции (например, на новую работу, в ИФНС, банк).

Об обязанностях налоговых агентов подавать сведения о доходах подробнее читайте в этой статье.

В таблицу вычетов с 01.01.2018 добавлен новый код 619, который предназначен для отображения положительного финансового итога по сделкам, которые фиксируются на индивидуальном инвестиционном счете. Но основные изменения в таблице кодов вычетов произошли в 2016 году. Рассмотрим их более детально.

Что изменено в перечне кодов вычетов?

Новая таблица кодов вычетов сохранила основной их набор, использовавшийся в старой таблице, но вместе с тем ряд кодов из нее исключен, есть добавления новых, присутствует замена старых кодов на новые и корректировки текстов описания вычета.

В разбивке по видам вычетов изменения выглядят так:

Стандартные коды — из них исключены коды 114–125. Вместо них введены коды 126–149. Теперь они различаются в зависимости от того, кому предоставляется вычет: родным родителям (усыновителям) или лицам, которые их заменяют.
Уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ (операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) — в кодах 205–207 вместо расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок теперь указываются расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, а по кодам 209–210 отражается не убыток по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, а убыток по операциям с производными финансовыми инструментами. Дополнительно введен код 208, по которому отражается убыток по операциям с производными финансовыми инструментами.
Уменьшающие налоговую базу по операциям займа ценными бумагами согласно ст. 214.4 — вместо кода 221, который использовался для отражения суммы расходов по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, введены коды 225–252. Добавлены коды 250–252, уменьшающие налоговую базу по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со ст. 214.9 НК РФ.
Из инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ, исключен код 617.

Структура новой таблицы кодов вычетов

Таким образом, новая таблица кодов вычетов состоит из 13 разделов, имеющих наименования по видам вычетов, и 1 дополнительного кода 620, включающего иные виды вычетов, не перечисленные в таблице.

Последовательность разделов и нумерация кодов в них такова:

стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ — коды 104, 105,126–149;
уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ — коды 201–203, 205–210;
уменьшающие базу согласно ст. 214.3 НК РФ — коды 211, 213;
уменьшающие базу согласно ст. 214.4 НК РФ — коды 215–220; 222–241;
уменьшающие базу согласно ст. 214.9 НК РФ — коды 250–252;
имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ — коды 311, 312;
социальные по подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 320, 321;
социальные по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 324–326;
социальные по подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ — код 327;
социальные по подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 328;
профессиональные вычеты по ст. 221 НК РФ — коды 403–405;
вычеты по необлагаемым доходам по ст. 217 НК РФ — коды 501–510;
уменьшающие базу согласно ст. 214 НК РФ — код 601;
инвестиционные вычеты по ст. 219.1 НК РФ — код 618;
иные вычеты — код 620.

Таблица завершается 5 примечаниями, отсылающими к реквизитам документов, на основании которых следует применять социальные вычеты и вычеты с кодами 509 и 510 по необлагаемым доходам.

Коды стандартных вычетов 104, 105, 126–149 в справке 2-НДФЛ

Эти коды вычетов, дающих право работнику на персональный вычет либо в связи с особыми заслугами, либо из-за наличия у него детей, попадают в справку 2-НДФЛ наиболее часто. В новой таблице те из них, которые применялись с 2012 года, сохранены в неизменном виде. Они разбиваются на следующие группы:

коды 104 и 105 — персональные вычеты на суммы 500 руб. и 3 000 руб., предоставляемые человеку, имеющему особые заслуги перед страной (участники боевых действий, ликвидаторы аварий на атомных объектах, обладатели госнаград);
коды вычета 126, 127, 128 — представляются родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
код 129 — для вычета, предоставляемому родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
коды 130, 131, 132 — вычеты на ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится; вычеты представляются опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя;
код 133 — для вычета опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
коды 134, 136, 138 — двойной вычет, представляемый единственному родителю, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го (и каждого последующего) ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
коды 135, 137, 139 — двойной вычет, представляемый единственному опекуну, попечителю, приемному родителю, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
код 140 — для двойного вычета, предоставляемому единственному родителю, усыновителю, на обеспечении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
код 141 — двойной вычет, предоставляемый единственному опекуну, попечителю, приемному родителю, на обеспечении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
коды 142, 144, 146 — двойные вычеты на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или 24 лет, если ребенок учится; такие вычеты представляются одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета;
коды 143, 145, 147 — двойные вычеты на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или 24 лет, если ребенок учится; вычеты представляются одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго приемного родителя от получения налогового вычета;
код 148 — двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом группы I или II, который представляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета;
код 149 — двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом группы I или II, который представляется одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго приемного родителя от получения налогового вычета.

Обо всех вычетах, на которые у налогоплательщика, имеющего детей, есть право, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2019 году (НДФЛ и др.)».

Коды социальных вычетов

С 2016 года в порядке, аналогичном предоставлению имущественных вычетов (по разрешению, выданному ИФНС после проверки документов, подтверждающих право на вычет) возможно получение по месту работы социальных вычетов. Их коды не изменились:

код 320 — вычет по расходам на собственное обучение или очное обучение сестры (брата), не достигших возраста 24 лет;
код 321 — вычет по расходам на очное обучение детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 24 лет;
код 324 — вычет по расходам на лечение себя, супруга(-и), родителей или детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 18 лет;
код 325 — вычет по взносам, уплаченным на добровольное медицинское страхование себя, супруга(-и), родителей или детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 18 лет;
код 326 — вычет по расходам на дорогостоящее лечение;
код 327 — вычет по расходам на оплату взносов в негосударственные пенсионные фонды или по договорам долгосрочного добровольного страхования жизни за себя, членов своей семьи, близких родственников;
код 328 — вычет по дополнительно оплачиваемым налогоплательщиком накопительным взносам в ПФР.

См. также «Документы для получения налогового вычета за лечение» и «Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк».

О справках и процедуре оформления

Если для решения этого вопроса обращаются к работодателю, то все подсчеты проводятся автоматически. Нужно только представить следующие документы:

Необходимые документы

Справка из высшего учебного заведения, если ребенок уже достиг 18-летия.
Документы, подтверждающие группу инвалидности.
Справки, которые говорят о принятии опекунства.
Регистрационные бумаги на самого ребенка.
Документ, подтверждающий заключение брака.

При расчетах вычетов главная опора идет на размер заработной платы, потому стоит заранее позаботиться о грамотном оформлении справки 2 НДФЛ. При оформлении двойного размера вычета не обойтись без дополнительных данных на второго родителя:

Документ от органов МВД в доказательство возбуждения дела о пропаже.
Свидетельство о смерти.
Отказ от возможности получить выплату, оформленный письменно. Дополнительное доказательство – справка, выданная руководством.

Надо учесть, по каким именно основаниям сотрудник получил денежные средства. Руководитель должен указать время, когда право на получение выплат начинается и заканчивается.

Коды должны стоять правильно, поскольку суммы будут разными в зависимости от очередности рождения детей. Даже если у физического лица несколько мест работы, то право на получение денег сохраняется только в одном.

Главное – чтобы работодатель считал суммы отдельно для каждого из работников.

Ставка налога зависит от того, является ли плательщик резидентом, или нет.

Кто и как часто представляет вычет

Обычно за решение этого вопроса отвечает только работодатель. Если их несколько, то работник сам должен определить, в каком именно месте получать компенсацию.

Руководство отвечает не только за проведение расчетов, но и за уплату НДФЛ, составление отчетности для налоговых органов.

Работнику остается только ознакомиться с платежными документами, и следить за тем, чтобы все цифры были указаны верно. Если выявлена ошибка, то надо сообщить об этом в бухгалтерию.

Если вычет производит руководитель. Тогда на протяжении налогового периода вычет производится каждый месяц, но только если сотрудник сам подает заявление при появлении оснований. Если работник оформлен не с начала года, то учитывают данные с предыдущего места работы.
Когда плательщик обращается в налоговую службу. Если были допущены ошибки, то обратиться к сотрудникам налоговой службы можно сразу после того, как заканчивается отчетный период. Но такие ситуации складываются редко, проще все решать через работодателя.

Главное – помнить о том, что вычет нельзя получить «задним числом».

Например, если родители не задумывались об этой сумме до трехлетнего возраста. А потом передумали, решили оформить необходимые документы. Пересчет проводят только за текущий налоговый период, или пока не кончился один год. Вычет применяют после подачи соответствующего заявления. И в случае опоздания он будет распространяться уже на будущие временные отрезки.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2015 — таблица, доступная для скачивания на нашем сайте, актуальна начиная с отчетности за 2015 год. Она поможет бухгалтерам корректно составить справки 2-НДФЛ за 2015-й и последующие годы.

Коды вычета по НДФЛ в 2015–2016 годах: таблица
Классификация налоговых вычетов в таблице кодов
Какие изменения коснулись кодов по налоговым вычетам с 2015 года
Основные разделы обновленной таблицы налоговых вычетов
Кем применяется код вычета 104 в справке 2-НДФЛ
Кто имеет право на вычет с кодом 105 в справке 2-НДФЛ
Коды вычета 114, 118 и 122 в справке 2-НДФЛ
Коды вычета 115, 119 и 123
Коды вычета 116, 120 и 124
Коды вычета на детей-инвалидов (117, 121 и 125)
Коды вычетов в связи с расходами на имущество
Цифровые обозначения социальных налоговых вычетов
Вычеты по необлагаемым доходам, полученным у налогового агента
Код вычета 501 в справке 2-НДФЛ
Код вычета 503
Код вычета 2012

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2020 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.

2015 №ММВ-7-11/387@. В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года.

Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2020 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 — это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).
Код дохода 2002 — премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.
Код дохода 2003 — премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.
Код дохода 2010 — доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.
Код дохода 2012 — отпускные.

Код дохода 2300 — больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2610 — обозначает материальную выгоду работника по займам.
Код дохода 2001 — это вознаграждение членам совета директоров.
Код дохода 1400 — доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).
Код дохода 2400 — доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.
Код дохода 2611 — прощенный долг, списанный с баланса.
Код дохода 3021 — проценты с облигаций российских компаний.
Код дохода 1010 — перечисление дивидендов.

Код дохода 4800 — “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных.

Смотрите полный список доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 — денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501.

Код дохода 2760 — материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 — единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504.

Коды доходов 2-НДФЛ на 2020 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС дополнила в начале 2018 года. Изменения утверждены Приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@. С тех пор изменений не было. Среди последних введенных кодов:

Код дохода 2013 — для компенсации неиспользованного отпуска.
Код дохода 2014 — выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев.
Код дохода 2301 — штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей.
Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги;
Код дохода 3023 — доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых организаций отечественных организаций.

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.