- Все без исключения собственники авто обязаны платить налог на транспорт, сумма которого прямо зависит от уровня мощности установленного в авто двигателя.
- Стоит отметить, что в процессе уплаты налогов предусмотрены определенные льготы.
- В данной статье можно узнать, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какие категории граждан подходят под эту категорию.
Что указано в законодательстве?
Основные его аспекты на законодательном уровне регулируются кодексом налоговой системы, а также общепринятыми в регионе законами.
Именно в этом Кодексе подробно объяснено какие категории граждан освобождаются от налога, в каком размере начисляются льготы, а также, в какие сроки нужно выплатить положенный транспортный налог.
Льготы по транспортному налогу и ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне. Время от времени данные законодательные акты изменяются и особым образом дополняются.
Последние изменения, которые были отнесены к ставкам транспортного налога, произошли не так давно и считаются общепринятыми для 2020 года.
Категории граждан для получения льгот
- Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.
- Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.
- Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:
Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.- Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
- Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
- Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
- Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
- Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
- Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
- Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
- В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.
Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.
Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.
Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.
А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.
Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.
Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.
Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.
Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.
Видео: Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Необходимые документы
Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки:
- паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
- ИНН;
- ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;
- бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.
Это общий для всех льготников пакет документов. Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин.
Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате.
Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.
Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.
Оформление льгот — порядок действий
К пакету собранных документов прилагается заявление, которое пишется от лица льготника. Иной человек может заниматься оформлением только по нотариально заверенной доверенности.
В заявлении человек указывает информацию о себе, о присутствующем в собственности транспортном средстве, а также обозначает основания для получения льгот.
Данный документ составляется в индивидуальной форме или заполняется на специальном бланке, который можно взять в налоговой организации.
Заявление требуется подавать строго в двух экземплярах. Один на три года остается в налоговой и на его основании принимается решение. Второй потребуется завизировать представителем инспекции, а потом дается на надежное хранение заявителю.
Это требуется, чтобы избежать разных недоразумений и вероятной потери документов. На рассмотрение заявки и на принятие решение у сотрудников налоговой может уйти примерно 10 дней.
Заявитель информируется относительно принятого решения, как правило, при помощи высланного по адресу заказного письма.
Если по истечении трех недель заявитель ничего не узнал результата своего обращения, потребуется обратиться в организацию налоговой инспекции повторно и предоставить представителю заявление и документы еще раз.
Временные сроки льготного периода
Получить льготы или полное освобождение от налога можно на срок, максимум, три года. После этого потребуется провести процедуру еще раз. Подобное продление можно проводить неограниченное количество раз.
Льгота может прекратиться с следующих случаях:
- Транспортное средство было продано.
- Автомобиль был подарен иному владельцу.
- Утрата или полный износ машины.
О данном факторе нужно сразу предупредить сотрудников налоговой инспекции. Если не сделать этого, поступок на вполне законных основаниях может быть расценен, как мошенничество, направленное на государство.
В процессе приобретения нового авто, человек, который имеет право на льготы или на полное освобождение от налога, обязан также подать в налоговую заново заполненное заявление и весь пакет важных для оформления документов.
Льготы для пенсионеров
Для пенсионеров не предусмотрено прямое освобождение от уплаты налогов на всероссийском уровне, но часто закрепляется на уровне регионального управления.- Именно по этой причине о наличии льгот по транспортному налогу в той или иной конкретной области можно узнать по месту жительства.
- Например, пожилые жители Санкт-Петербурга и области полностью освобождены от уплаты налогов, а в Москве подобного налога нет.
В Самаре и области водители пенсионного возраста платят только 50% от предварительного рассчитанного налога. В Ярославле освобождение от уплаты налога могут быть освобождены все пенсионеры, мощность которого не больше 100 л.с.
За превышающие показатели в этом случае потребуется доплачивать. Региональными налоговыми органами могут быть предоставлены послабления в уплате налога в виде снижения налоговой ставки или, как оплата какой-то определенной его части.
Более подробную информацию по льготам можно узнать на официальном сайте налоговой или посредством обращения к квалифицированным юристам.
Какие организации не платят налог?
От уплаты транспортного налога могут быть освобождены не только пенсионеры, но также организации.
Не облагаются налогом машины, предназначенные для осуществления деятельности современных сельскохозяйственных организаций и предприятий, причем вне зависимости от форм собственности транспорта.
К категории данной техники можно отнести:
- все виды комбайнов;
- трактора;
- специализированные машины;
- средства для перевозки скота и птицы;
- устройства для внесения удобрений;
- механизированные средства для оказания ветеринарной помощи животным.
Все остальные моменты по организациям и предприятиям регламентируются уже на региональном уровне. Это могут быть разные некоммерческие организации, специальные городские службы – пожарная, скорая и полиция.
Разные бюджетные организации, которые занимаются обслуживанием интернатов, школ и детских садов. Техника дорожных служб, транспорт инвестиционных проектов и так далее.
Более точный список по организациям можно получить в отделении налоговой службы или на официальном сайте той или иной компании и предприятия.
Подводя итоги
Возможность освобождения от транспортного налога можно рассмотреть индивидуально в каждом отдельном случае. Все зависит от принятого в регионе проживания законодательства относительно транспортного налога.
Информация относительно законодательства представлена вниманию на сайтах, которые принадлежат к органам власти и налоговой инспекции.
Вас заинтересует:
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в России
За содержание транспортного средства любой категории предусмотрены налоги и сборы. Оплачивать ТН придётся не только физическим лицам, но и организациям, компаниям, имеющим в собственности автомобили, грузовики и другие виды ТС.
Интересно, что размер налогового сбора зависит от мощности двигателя автомобиля. Сумму задолженности можно узнать, посмотрев квитанцию, которая всегда приходит по почте. Следующим вариантом станет посещение налогового органа по своему населённому пункту.
https://www.youtube.com/watch?v=rofynG8hNN8
Для некоторых коалиций граждан существуют привилегии.
В статье узнаем, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какова последовательность манипуляций и разберём необходимую документацию.
Кто получил право не платить сборы
Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.
Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.
Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.
В Налоговом Кодексе РФ в главе 28 есть ряд статей, которые определяют размер, сроки и порядок уплаты, а также зафиксированы лица, имеющие право на получение льгот: 356, 357, 358, 359, 360, 361, 362 и 363.
- Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?
- Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.
- Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.
- Справедливости ради были учтены:
- лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- лица, находившиеся в плену у немцев;
- герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.
Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.
Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.
- Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.
- На льготу могут рассчитывать многодетные семьи или если в их составе присутствует ребёнок-инвалид.
- В отдельных городах и областях страны особые привилегии полагаются инвалидам третьей группы и даже лицам, получившим звание ветерана труда.
Возможно полноценное отстранение от ТН, что актуально для семей, в которых много детей, инвалидов и людей, получающих пенсию. Здесь берётся в расчёт мощность двигателя: она должна быть не больше 100 лошадиных сил. Когда этот показатель больше установленной нормы, расчёт транспортного налога исходит из мощности ТС.
Рассмотрим пример: мощность двигателя авто – 150 л. с., а ставка за одну единицу – 7 рублей. Значит, расчёт будет следующим: 150 х 7= 1050 рублей – итоговая сумма, которая подлежит оплате.
- Пенсионеры, которые отдавали воинский долг государству, должны предоставить законные документы, чтобы освободиться от уплаты налогового сбора.
- Закон гласит, что льготу разрешается оформить лишь на одно транспортное средство.
- Когда в семье имеется несколько видов ТС, придётся оплачивать полную сумму ТН за каждую последующую машину, скутер и даже катер.
Кто же ещё может не платить транспортный налог? Собственники ТС, мощность двигателя у которых не превышает 70 лошадиных сил.
Важно, что, если у владельца украли машину, он не обязан платить за неё налог, но должен предоставить документы в налоговый орган. Среди них: справки из полиции.
Машины, которые освобождаются от уплаты ТН
Есть ТС, за которые нет надобности платить транспортный налог, так как они от него освобождены.
- лодки с вёслами;
- промысловые суда;
- лодки с мотором, мощность которого меньше пяти лошадиных сил;
- комбайны, тракторы и иная специальная техника для осуществления работ по сельскому хозяйству;
- ТС, имеющее мощность менее 100 л. с. и полученное с помощью социальной защиты;
- ТС, специально обустроенные, чтобы перевозить недееспособных лиц, а именно инвалидов;
- средства передвижения для санитарной авиации: самолёты и вертолёты;
- морские установки, совершающие технологические и буровые работы;
- средства для передвижения, которые использует ИП для перевозки граждан. Важно, что для предпринимателя такой способ является единственной работой и способом получения денежных средств. Это могут быть воздушные, речные или морские суда;
- тс, которые зафиксированы в реестре судов по РФ.
Чтобы получить льготу на транспортный налог, гражданин или организация обязаны подать пакет документов в налоговую службу.
Перечень документов, следующий:
- Документ, удостоверяющий личность. Обычно это паспорт. Необходимо сделать копии страниц, где есть фотография, прописка, статус в социуме.
- Индивидуальный номер налогоплательщика в виде свидетельства.
- Паспорт транспортного средства, где указывается вся информация о ТС.
- Свидетельство о государственной регистрации.
Справка из больницы, подтверждающая, что человек является инвалидом.- Пенсионное свидетельство и справка из пенсионного фонда.
- Удостоверение ветерана.
- Для многодетных семей – справка из соцзащиты.
- Справка из военкомата.
Основный пакет документов может дополняться, если этого потребует налоговый орган.
Уточнить, какие бумаги надо подготовить, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы – https://www.nalog.ru или в региональном отделении по месту проживания.
Документы может подать личный представитель, правда, для этого у него должна быть доверенность от льготника, которая заверяется в нотариальной конторе.
Заявление
Как было указано ранее, заявление можно написать в индивидуальной форме или по установленному образцу.
Как и любой документ, в правом верхнем углу оформляется шапка, где указывается:
- кому направляется заявление – название и адрес налоговой службы;
- от кого с ФИО, адресом и контактным телефоном.
Ниже по центру пишется слово – заявление.
Далее выражается просьба. Здесь необходимо указать основания для получения льготы, предоставить личную информацию о налогоплательщике: серия и номер паспорта, адрес прописки, социальный статус, ИНН.
В заявке обязательно фиксируется электронная почта и телефоны для контакта. Остаётся указать срок предоставления льготной скидки. Дополнительно помечается количество приложенных документов.
Внизу ставится подпись и дата заполнения документа.
Заявление можно подать, не выходя из дома. Переходим на сайт ФНС – https://www.nalog.ru
Срок рассмотрения обычно занимает 7-10 дней.
Вот вы собрали все документы, следующим этапом станет посещение налогового органа.
Льготнику необходимо написать заявление. Это можно сделать в свободной форме или попросить образец у сотрудника ФНС.
Заявление должно быть в двух экземплярах: первый остаётся в налоговом органе на три года, второй подтверждается сотрудником и передаётся на личное хранение гражданину.
Такая мера убережёт от возможных проблем с потерей документов, льготник сможет доказать свою правоту, принеся второй образец.
На рассмотрение запроса предусмотрено 10 дней, в течение которых проверяется поступившая информация, и выносится решение.
После завершения всех процедур на адрес заявителя отправляется заказное письмо.
Иногда уведомление может не приходить более 3 недель, тогда стоит повторно посетить ФНС. С собой необходимо взять пакет документов и второй экземпляр заявления.
Полное или частичное отстранение от обязанности платить транспортный налог сделано на 36 месяцев. По истечении данного срока необходимо подготовить документы, и продлить действие льготы.
Иногда льгота становится неактуальной и прекращает свою активность. Это происходит, когда владелец осуществил продажу своей машины или кому-то подарил. Ещё один вариант: автомобиль отслужил свой срок и подлежит утилизации.
Важно, что о таких ситуациях необходимо уведомлять налоговую службу. Если гражданин не сообщит об изменениях в ФНС, государство расценит подобное поведение как мошенничество.
Когда человек приобрёл новую машину, он также обязан сообщить об этом в налоговый орган. Если он имеет право на льготы или освобождение от ТН, подаётся пакет документов, рассмотренный нами ранее.
Привилегии для лиц, получающих пенсию
- В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других населённых пунктах граждане платят половину от полной суммы сбора или делается скидка в n-размере.
- Учитывается мощность двигателя, исходя из которой налоговый орган решает, можно предоставить льготу или нет.
- Уточнить информацию можно на официальном сайте ФНС или посоветоваться с квалифицированным юридическим специалистом.
- Как правило, транспортный налог имеют право не платить организации, занимающиеся сельскохозяйственными работами: посев зерновых культур, сбор выросших плодов, вскапывание земли.
- Здесь речь идёт о тракторах, комбайнах, машинах, перевозящих домашний скот, устройствах, помогающих удобрить почву.
В разных регионах могут быть свои правила. Например, от уплаты ТН освобождается пожарная служба, полицейские машины и ТС скорой помощи.
От налогового сбора отстраняют бюджетные структуры: детские сады, школы, интернаты.
Часто особую привилегию получают дорожные организации, спецтехника которых укладывает асфальт, устраняет аварии, убирает город.
Особенности начисления налога
- Заявление и все документы можно отправить в ФНС с помощью Почты России. Стоит только указать, что письмо ценное и с описью.
- Налоговый орган может смело отказать в рассмотрении заявления, если в нём найдены ошибки, помарки, исправления.
- Иногда граждане оплачивают больше, чем надо. Эту сумму реально вернуть, но только спустя 36 месяцев.
- Знайте, что нельзя оформлять заявление задним числом. Сотрудники ФНС такого не допускают.
- В каждом регионе свои правила и требования, а также размер льгот, скидки. Следовательно, по своему городу стоит уточнять информацию в индивидуальном порядке.
- Вместе с заявлением предоставляется пакет документов и справок. Важно, чтобы они были действительны, ведь у некоторых бумаг ограниченный срок активности.
- Заявление можно не подавать, но тогда придётся платить налог в полном объёме, как все.
- Бывают ситуации, когда гражданин не знал, что у него есть льгота, тогда можно попросить сделать перерасчёт. Для этого пишется заявление.
Ежегодно перед Государственной Думой стоит много вопросов. Они думают насчёт отмены транспортного налога.
В статье мы узнали, кто не платит транспортный налог в России в 2018 году. Это пенсионеры, инвалиды, различные организации и особые виды ТС.
Каждый регион устанавливает свои правила и ставки по оплате сборов, поэтому всё сугубо индивидуально. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры не обязаны платить транспортный налог, зато в Москве об этом нет и речи.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога: категории
Согласно закону, действующему на территории нашей страны на сегодняшний день, обычные граждане, а также различные компании, обязаны осуществлять оплату специализированных налоговых сборов, которые начисляются ввиду владения ими транспортными средствами передвижения.
Однако, несмотря на то, что искомый налог является обязательным для всех владельцев автомобилей, существуют некоторые категории плательщиков, которые являются льготниками по данному направлению. Кто освобождается от уплаты транспортного налога, поговорим в представленной статье.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога?
Законодательные нормы, касающиеся транспортного налога
Искомая разновидность сборов по уровню относится к региональным налогам. Различные его нюансы подлежат регулированию посредством:
- Налогового Кодекса нашей страны;
- регионального законодательства.
В перечисленных же выше документах также определяются различные категории граждан, которые освобождаются от выплат денежных сборов за владение транспортным средством. Также содержится в них и информация о величинах исчисленных льгот, а также о временных рамках, в которые нужно уложиться, чтобы погасить задолженность по налогу, согласно законодательно установленному порядку.
Основные моменты, связанные со льготами, устанавливаются в Налоговом Кодексе, региональные же законы лишь его дополняют, указывая на:
- дополнительные льготы;
- измененные процентные ставки сбора и т.д.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога?
Как мы уже сказали выше, различия в категориях льготников и условиях, им предоставляемых, будут наблюдаться по субъектам нашей страны. Однако, установлены некоторые общественные группы, которые подлежат освобождению от выплат транспортного налога при любых условиях. Вот они:
- лица, принимавшие участие в войне с 1941 по 1945, как оставшиеся здоровыми, так и приобретшие инвалидность;
- граждане, во время войны 1941 по 1945 бывшие узниками концлагерей, различных гетто;
- лица, награжденные статусами Героев Советского Союза или же современной России;
- граждане, имеющие в качестве награды Орден Славы;
- лица, имеющие инвалидность одной из первых двух групп;
- граждане, которые имеют болезни, возникшие ввиду облучения, ставшего последствием чернобыльской катастрофы;
- лица, которые также пострадали от радиации впоследствии принятия участия в испытаниях оружия ядерной категории;
- родители детей с инвалидностью, а также многодетные родители.
В нашей специальной статье рассмотрим, какие меры социальной поддержки предоставляет государство для ветеранов военной службы.
В некоторых регионах могут быть также освобождены от выплаты средств за владение транспортным средством следующие граждане:
- ветераны труда;
- инвалиды, имеющие третью группу.
Ивалиды — представители общества, имеющие право на льготы
Некоторые лица освобождаются от транспортного налога полностью только при условии соблюдения определенных условий. Так, граждане с инвалидностью, а также многодетные семьи и некоторые иные лица, могут получить его лишь при условии, что находящийся в их владении автомобиль обладает мощностью двигателя, меньшей или равной 100 лошадиным силам.
При условии, что указанный показатель намного или даже немного превышает искомую границу, расчет налога на транспорт будет производиться исходя из разницы имеющейся мощности и льготного количества «лошадей».
К примеру, представим, что налоговая ставка по рассматриваемому сбору составит по 5 рублей за единицу лошадиных сил, а многодетная семья владеет машиной, мощность которой 115 лошадиных сил.
В этом случае налог будет рассчитываться следующим образом: (115 – 100)*5 = 75 рублей придется заплатить по транспортному сбору.
Условия освобождения от налога обычно подразумевают также следующее:
- наличие бумаг, подтверждающих принадлежность конкретного лица к льготной категории;
- освобождение от выплат только за одно транспортное средство.
При этом, вовсе необязательно, чтобы средством передвижения в каждом случае являлся автомобиль. Им может быть:
- воздушное:
- водное;
- иных разновидностей сумма.
При условии, что вы имеете два средства передвижения, за второе вам придется платить в общем порядке
Освобождение от выплат в случае угона
Еще одна категория лиц, не являющаяся льготниками, но полностью освобождающаяся от выплаты налога, по крайней мере, на время – граждане, у которых угнали автомобиль.
Поскольку, по сути, после угона средства передвижения, хозяева не могут его использовать, и налог платить не за что.
В этом случае очень важно правильно оформить все с юридической точки зрения, обратившись в ГИБДД за официальным подтверждением произошедшего с вами несчастья.
При условии, что пакет подаваемых для освобождения от уплаты налога документов дополнится справкой о проводимом в настоящем времени расследовании и поиске автомобиля, вас наискорейшим образом освободят от выплат вплоть до разрешения вопроса.
Какие документы нужно предоставить для получения освобождения от выплаты
Чтобы получить льготы по рассматриваемой нами разновидности налоговых сборов, необходимо подтвердить свое на это право посредством предоставления пакета требуемых документов. Речь идет о:
- документе гражданина, удостоверяющем личность;
- свидетельство о постановке на налоговый учет с идентификационным номером налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- бумагу, свидетельствующую о постановке автомобиля на регистрационный государственный учет;
- подтверждение статуса льготника (например, удостоверение ветерана или медицинская справка об имеющейся инвалидности).
Удостоверение ветерана
В некоторых случаях перечень требуемых документов может меняться в зависимости от региональных требований, поэтому, лучше предварительно узнать обо всех входящих в него пунктах:
- на сайте местного налогового органа;
- позвонив в налоговую инспекцию и т.д.
После того, как все необходимые документы будут вами подготовлены и оформлены в нужном порядке, их необходимо представить в Федеральную налоговую службу нашей страны, точнее, в региональное отделение искомой государственной структуры, относящееся к вашему официальному месту регистрации в городе или ином населенном пункте.
Узнать адрес интересующего вас места можно также на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы.
Как происходит получение льготы
Предположим, что вы уже собрали документы, и готовы приступить к дальнейшим действиям. Вам необходимо составить заявление, сопутствующее ситуации, в котором вы изложите просьбу от освобождения от транспортного налога, и укажете, на каких основаниях ее подаете (перечислите собранные документы).
При условии, что сам гражданин не имеет возможности заняться оформлением данной процедуры, он имеет право на оформление нотариальной доверенности, при помощи которой официально перепоручит ведение дела доверенному лицу.
Что нужно указать в заявлении:
- личные данные владельца авто;
- сведения о средстве передвижения, находящемся у него в собственности;
- основания для получения льготы.
Составление заявления на сегодняшний день производится не в рамках какой-либо официальной формы, а в свободном стиле, однако, бланк для его написания все же можно получить непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или скачать ниже.
Скачать бланк заявления о предоставлении льготы
Подача данной бумаги производится в виде:
Иными словами, вам понадобится подготовить заранее два экземпляра. Один из них будет храниться в налоговой инспекции еще в течение трех лет в качестве подтверждения того, почему была начата процедура освобождения вас от уплаты сбора в государственную казну.
Второй документ же вы забираете с собой после того, как на нем оставит личную подпись инспектор, работающий по вашему делу. Хранить искомую бумагу нужно в целости и сохранности, так как она имеет солидную юридическую силу, и в случае потере документов станет вашим доказательством о том, что процесс начал проводится.
Чтобы рассмотреть заявление и дать на него ответ, ФСН необходимо всего 10 дней. После, заявитель получает письмо следующего содержания:
- с подтверждением получения льготы;
- с отказом.
Если в течение трех недель после отправления уведомления вы не получили никакого официального известия от налоговой инспекции, необходимо будет подать заявление повторно, а также дополнить его сопроводительными документами.
Длительность льготного периода
Если вы принадлежите к одной из категорий льготников, освобождаемых от выплаты средств по налогу на транспорт, то вам придется регулярно проходить описанную процедуру подачи заявления, так как, действительным решение налоговой будет всего лишь три годичных периода с момента вынесения положительного решения.
Продлевать льготу, однако, можно без ограничений. Искомые проверки нужны для того, удостовериться, что вы не потеряли основания, причисляющие вас к рассматриваемым категориям.
Также необходимо заметить, в каких случаях будет произведено прекращение действия освобождения от перечисления средств в государственную казну.
Таблица 1. Обстоятельства, сопутствующие прекращению освобождения от выплат по сбору на транспорт
| Если вы решили реализовать автомобиль, то есть продать его иному владельцу, льготу вместе с транспортным средством передать нельзя. В обязательном порядке уведомите налоговою о произошедшей сделке сразу же по ее завершению, иначе ваше поведение может быть принято за мошенничество. | Дарение машины также не может обосновать сохранение льгот за транспортным средством. Невозможно для нового хозяина не платить налог даже в том случае, если он является членом семьи льготника. Единственная возможность в данном случае избавиться от сбора – также получить подтверждение причастности к одной из перечисленных в разделе выше групп. | Потеря автомобиля, угон или его полный износ – причины, при которых льгота также прекращает действовать, как, собственно, и выплата налогового сбора, так как по факту больше вы транспортным средством не владеете, а значит, и платить не за что. |
Когда вы купите или получите в дар новый автомобиль, вам придется пройти процедуру получения освобождения от выплат повторно, и так будет происходить столько раз, сколько будет замен автомобиля. Каждое приобретение также будет сопровождаться очередным сбором пакета сопутствующих документов, однако, с этим ничего не поделаешь, таковы законодательные требования.
Освобождение от выплат по налогу на транспорт для пенсионеров
Несмотря на то, что на федеральном уровне освобождения от выплат для категории граждан, относящихся к пенсионерам, не закреплено, большая часть субъектов нашей страны ввела искомую льготу самостоятельно.
Освобождение пенсионеров от выплат производится на уровне региона
Следует также сказать, что пенсионерами являются граждане, получающие выплаты от государства по закону, возраст которых:
- для женщин составляет от 55 лет;
- для мужчин от 60 лет.
При этом пенсионеры, работавшие всю жизнь на крайнем севере, имеют возрастные пороги для получения пособия и освобождения от выплаты на 5 – 10 лет соответственно меньше.
Узнать о том, действует ли искомое освобождение в вашем городе, можно, также обратившись в местное отделение Федеральной налоговой службы.
Так, например, в культурной столице нашей страны давно произведено полное освобождение от оплаты налога данной разновидности, относящееся к пенсионерам.
В Самаре и области люди преклонного возраста оплачивают от этого сбора только половину.
В городе Ярославле произведено освобождения от выплаты сбора тех пенсионеров, которые являются владельцами машин, мощность мотора которых составляет до 100 лошадиных сил.
Помимо возможности полного освобождения существует также практика послаблений, которая заключаются в уменьшении величины выплаты ввиду каких-либо обстоятельств. Одна из наших статей поможет разобраться в особенностях расчета налога на авто для пенсионеров.
Видео – Льготы на транспортный налог для пенсионеров
Какие компании освобождаются от выплат
Помимо граждан получить льготные условия по транспортному налогу могут также различные организации.
Не платят денежные средства организации сельскохозяйственной направленности за следующие виды средств передвижения:
- тракторы;
- комбайны;
- иные специализированные технические средства;
- машины для перевозки скота и птиц;
- машины, осуществляющие удобрение почвы;
- ветеринарные аппараты и т.д.
Искомое постановление регламентировано на федеральном уровне, однако, в регионах к организациям-льготникам также могут добавляться:
- дорожные службы;
- пожарная;
- скорая и т.д.
Уточнит список, актуальный для вашего региона, можно непосредственно в отделении налоговой службы, к нему относящемся, или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Подведем итоги
Денежные поступления от транспортного сбора направляются государством на удовлетворение нужд водителей и повышение качества езды, а вместе с ней и жизни граждан. Так, например, используются налоги для восстановления дорожных полотен, и прокладывания новых автобанов.
Однако, существуют общественные категории, которым платить его трудно в силу объективных обстоятельств, несмотря на то, что они владеют автомобилем.
Таких граждан, а также работающие на благо страны компании, освобождают от выплаты средств в пользу государственной казны по искомой разновидности налога, ради соблюдения справедливости и осуществления им государственной поддержки.
Ознакомьтесь с актуальными для вашего города категориями льготников подробнее на официальном сайте налоговой службы
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2020 году?
Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы понять, кто в 2020 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, нужно обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов РФ. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.
Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога
Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить немалые деньги владельцам автомобилей, если речь идет о мощных машинах. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом.
Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны для налогоплательщиков, особенно с небольшими доходами.
Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они принимают законы, действующие на конкретной территории (области, крае, республике).
Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России.
Следствием такого законодательного многообразия является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в конкретном регионе.
Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается.
Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. В некоторых регионах расчет налога и льготы по нему разнесли по разным законам. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу.
При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.
Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.
Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации
Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:
- Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
- Промысловые морские и речные суда.
- Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
- Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
- Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
- Транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
- Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
- Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
- Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
- Суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 03.082018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
- Воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с 291-ФЗ.
Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налогообложение при условии документального подтверждения обстоятельства, исключающего его из перечня объектов налогообложения.
Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.
Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.
Кто не платит транспортный налог в Москве и Санкт-Петербурге
Вопрос, кто может не платить транспортный налог (ТН) в России, не имеет однозначного ответа, так как ТН относится к региональным налогам, льготы за которые устанавливают местные законодательные органы. Это означает, что категории льготников и условия получения льготы в разных частях страны значительно отличаются, и узнавать их следует непосредственно в региональных законах.
Кроме региональных льгот по ТН существуют также и федеральные. Они работают на всей территории РФ, однако касаются лишь определенных транспортных средств. За какие ТС автоналог платить не нужно, вы можете прочитать в отдельной статье.
Здесь же мы сосредоточимся исключительно на местных льготах по ТН и расскажем, кому не нужно платить налог в Москве и Санкт-Петербурге и где посмотреть актуальную информацию по льготам в других регионах РФ.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве
Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге». Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2020 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы — отдельно для физ. лиц и организаций.
Какие организации могут не платить ТН в Москве:
| Перевозчики пассажиров на городском общественном транспорте | на общественный транспорт (но не такси). |
| Резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» | без ограничений (на срок 5 лет) |
Обратите внимание: Льготу юр. лица могут получить только в отношении наземных ТС (кроме мотосаней и снегоходов).
Кто не платит налог на авто в Москве (физ. лица и ИП):
| Владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с. | легковые авто до 70 л.с. |
| Многодетные родители | без ограничений |
| Герои Советского Союза и Российской Федерации. Граждане, которые были награждены орденом Славы трех степеней. | ТС до 200 л.с. |
| Инвалиды и ветераны ВОВ, а также узники концлагерей во время ВОВ | |
| Инвалиды и ветераны боевых действий | |
| Инвалиды 1, 2 групп | |
| Опекуны недееспособных инвалидов с детства и родители детей-инвалидов | |
| Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне. | |
| Граждане, участвовавшие в ликвидациях ядерных аварий и испытаниях на военных объектах, а также лица, которые вследствие этого получили лучевую болезнь или стали инвалидами. |
Важно: Физ. лицам не платить ТН можно только за одно транспортное средство. Льгота не распространяется на мотосани, снегоходы, воздушные и водные ТС.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге
Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге». Не платить налог здесь могут не только такие льготные категории населения, как пенсионеры или ветераны, но и другие граждане, если на них оформлена машина отечественного производства или электромобиль.
Узнать, какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога в СПб и на какие авто распространяется льгота, вы можете из таблицы ниже:
| Герои Советского Союза, Герои Социалистического труда и Герои РФ | ТС до 200 л.с. |
| Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы | |
| Ветераны и инвалиды ВОВ | ТС до 150 л.с. или старше 15 лет |
| Инвалиды и ветераны боевых действий | |
| Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени | |
| Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах | |
| Пенсионеры | Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с. |
| Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно | |
| Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей) | ТС до 150 л.с. |
| Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР | Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г. |
| Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР | Мотоцикл, выпущенный до 1990 г. |
| Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г. | Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г. |
| Владельцы электромобилей | Электромобиль до 150 л.с. |
Обратите внимание: Льгота распространяется только на 1 транспортное средство.
Кроме физ. лиц от оплаты ТН также освобождены некоторые организации и ИП:
| Организации-резиденты ОЭЗ | без ограничений (на срок 5 лет) |
| ИП и организации, использующие авто на газу | ТС на газу |
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в моем городе
Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте.
Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу «Налоговые льготы».
В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.
Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.
Выберите номер своего региона Посмотреть в моем регионе
| 77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва | 78, 98, 178Санкт-Петербург | |
| 01Республика Адыгея | 30Астраханская область | 57Орловская область |
| 02, 102Республика Башкортостан | 31Белгородская область | 58Пензенская область |
| 03Республика Бурятия | 32Брянская область | 59, 81, 159Пермский край |
| 04Республика Алтай | 33Владимирская область | 60Псковская область |
| 05Республика Дагестан | 34, 134Волгоградская область | 61, 161Ростовская область |
| 06Республика Ингушетия | 35Вологодская область | 62Рязанская область |
| 07Кабардино-Балкария | 36, 136Воронежская область | 63, 163Самарская область |
| 08Республика Калмыкия | 37Ивановская область | 64, 164Саратовская область |
| 09Карачаево-Черкессия | 38, 85, 138Иркутская область | 65Сахалинская область |
| 10Республика Карелия | 39, 91Калининградская область | 66, 96, 196Свердловская область |
| 11Республика Коми | 40Калужская область | 67Смоленская область |
| 12Республика Марий Эл | 41, 82Камчатский край | 68Тамбовская область |
| 13, 113Республика Мордовия | 42, 142Кемеровская область | 69Тверская область |
| 14Республика Саха (Якутия) | 43Кировская область | 70Томская область |
| 15Республика Северная Осетия | 44Костромская область | 71Тульская область |
| 16, 116Республика Татарстан | 45Курганская область | 72Тюменская область |
| 17Республика Тыва | 46Курская область | 73, 173Ульяновская область |
| 19Республика Хакасия | 47Ленинградская область | 74, 174Челябинская область |
| 21, 121Чувашская Республика | 48Липецкая область | 75, 80Забайкальский край |
| 22Алтайский край | 49Магаданская область | 76Ярославская область |
| 23, 93, 123Краснодарский край | 50, 90, 150, 190, 750Московская область | 79Еврейская АО |
| 24, 84, 88, 124Красноярский край | 51Мурманская область | 83Ненецкий АО |
| 25, 125Приморский край | 52, 152Нижегородская область | 86, 186Ханты-Мансийский АО |
| 26, 126Ставропольский край | 53Новгородская область | 87Чукотский АО |
| 27Хабаровский край | 54, 154Новосибирская область | 89Ямало-Ненецкий АО |
| 28Амурская область | 55Омская область | 95Чеченская Республика |
| 29Архангельская область | 56Оренбургская область |
Помните, что получить возможность не платить налог можно только после того, как вы заявите о своем праве на льготу в налоговую инспекцию. Подробнее о том, как это сделать и какие для этого нужны документы, читайте здесь.
Юридическая консультация
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!
Дата обновления: 10 декабря 2019 г.