По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?- Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.
- Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году, является вполне логичным и актуальным.
Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.
Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.
В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.
Возможность возвращения 13 процентов
Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.- Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.
- Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.
- Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:
- покупка или возведение недвижимость;
- получение высшего или профильного образования;
- проведение лечебных и диагностических процедур;
- благотворительность.
Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.
Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.
Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.
Основные варианты для экономии
Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.
Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.
Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.
Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.
Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:
- Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
- Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
- Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.
Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.
Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.
Продажа без получения прибыли
Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.
Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.
Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.
Стандартный вычет
Это оптимальный вариант для наследства и подарка.
Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.
Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.
Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.
Применение метода взаимозачета
Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.
Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.
По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.
Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.
Общий порядок оформления документов
Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.
- ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
- Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
- Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.
Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.
До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.
Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.
В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.
- На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.
- В 2020 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.
- Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.
Вычет от приобретенного авто в кредит
Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.
В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.
Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.
Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.
В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.
Возможности новой редакции закона
Среди самых вероятных из них можно отметить:
- транспортное средство обязательно должно быть новым;
- возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
- общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.
После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.
Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.
Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.
Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.
Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.
Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.
Подводя итоги
Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.
Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.
Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.
Вас заинтересует:
Налоговый вычет за покупку машины: можно ли получить, как это сделать
Совершать крупные покупки выгодно по закону: если товар считается необходимым, то на него можно получить налоговый вычет. Это относится к жилплощади, медицинским услугам и прочим дорогим вещам, которые важны для жизни. Автомобиль не относится к этой категории напрямую, но получить компенсацию все-таки можно, если соблюдать условия.
Основные правила
Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам. Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения. Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.
Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости.
К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится.
То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:
- покупку и строительство недвижимости;
- благотворительность;
- лечение;
- операции с ценными бумагами;
- инвестиции в пенсионные фонды.
Покупка в кредит
По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы. В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается. Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.
Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.
К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.
Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.
Перспективы в законодательстве
Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный.
Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции.
Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.
По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.
Продажа с выгодой
Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.
Продажа дороже покупки
Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля. Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку. Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:
(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13
Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.
Взаимозачет
Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль. Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех. Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.
Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:
стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%
- Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
- Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
- Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.
Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.
Низкая цена
Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции.
Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них.
За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.
Старый автомобиль
В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить. Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки. Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.
Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.
Пример расчёта
Представим, что вы продаете сравнительно новый автомобиль, которым пользовались год. Цена покупки: 500 000 рублей, цена продажи 650 000 рублей. У вас сохранились чеки, договор на приобретение.
Оплатить налог можно по расходам или воспользоваться стандартным вычетом, который действует для разных категорий.
В первом случае сумма налога рассчитывается по формуле: (цена продажи — цена покупки) × 13% , то есть (650 000 — 500 000) × 13% = 150 000 × 13% = 19 500.
Если использовать механизм вычета, то облагаемая налогом сумма будет высчитываться по формуле: (цена продажи — 250 000) × 13%, то есть (650 000 — 250 000) × 13% = 52 000. Это гораздо больше обычного вычета, поэтому разумнее воспользоваться стандартной схемой с уплатой подоходного налога.
Есть более сложные схемы. Например, в вашей семье 2 машины, которые были приобретены в течение двух лет и проданы в один год. Первое авто продано за 200 000 рублей, второе — за 500. Доход от сделки составил 700 000. Поскольку все произошло в течение 12 месяцев, то для них применяется один налоговый вычет: (700 000 — 250 000) × 13% = 450 000× 13% = 58 500 рублей.
Но если эти же машины были проданы с разницей в год, то картина выглядела бы по-другому. За первый автомобиль сумма дохода меньше нижнего порога, облагаемого налогом: (200 000 — 250 000) = – 50 000.
Поэтому платить государству не нужно. А за второй придется заплатить следующую сумму: (500 000 — 250 000) × 13% = 250 000× 13% = 32 500 рублей.
То есть, продать обе машины выгоднее в разное время, чтобы за первую не платить вовсе, а за вторую отдать меньшую сумму.
Оформление документов
Для получения вычета, скидки или компенсации при продаже автомобиля нужно оформить документы. Лучше сохранять все чеки и квитанции, а также договор на покупку автомобиля и информацию от предыдущего владельца. Это нужно для того, чтобы были доказательства на случай завышения цены прошлым покупателем. Подавать документы можно в налоговую лично или через МФЦ. В список входят:
- паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика;
- декларация по форме;
- документация на автомобиль;
- договор;
- чеки, квитанции, детали соглашения.
Интересно!
Все это нужно подать вместе со справкой о доходов до конца апреля, чтобы не получить штраф за опоздание. Год подачи — следующий за годом продажи. То есть, если вы сбыли автомобиль в январе 2019 подавать нужно до 30 апреля 2020. Оплатить налог потребуется до 15 июля, в год подачи декларации. То есть, как в нашем примере, до 15 июля 2020 года.
Возможные ошибки
Продавая автомобиль многие нарушают установленные правила, что может привести к неприятным последствиям и потере средств. Обычно такие ошибки совершаются или из-за незнания правил, или в стремлении избежать уплаты налогов, что приносит обычно больше проблем, чем выгоды. Распространенных промаха два: отказ от заполнения декларации и занижение цены.
При продаже автомобиля моложе трех лет нужно заполнить декларацию по форме. В ней указывается прибыль, которую вы получили от продажи машины. Если налоговая служба не заметит этот факт, то вам повезет.
А вот если обман раскроется, то потеряете вы больше, чем приобретете. За такое нарушение положен штраф и пеня за сокрытие сделки. И сам подоходный налог в 13%, от которого вы хотели уйти таким образом, все равно придется заплатить.
Так что лучше не рисковать и сделать все по правилам.
Поскольку при получении выгоды меньше 250 000 рублей налог можно не платить, многие сознательно занижают в документах стоимость авто. В результате могут возникнуть сложности с аннулированием сделки.
Обман может вскрыться во время повторной продажи, если новый владелец захочет получить всю рыночную стоимость автомобиля. Благодаря занижению она будет существенно превышать сумму покупки, указанную в документах.
Такой разрыв невозможно будет не заметить.
Получить налоговый вычет за автомобиль напрямую не получится: он не входит в число таких важных расходов как, например, квартира или лечение. Но зато можно воспользоваться льготами при продаже.
Расставаясь с автомобилем, который находится в собственности более трех лет, платить налог вообще не придется. Для более новых машин есть схемы, которые позволяют получить скидку на оплату или компенсацию по взаимозачету при покупке в один год и жилья, и авто.
Перед продажей нескольких автомобилей проводите расчёты: иногда выгоднее сбыть их в разное время, чтобы платить меньше.
Налоговый вычет за покупку автомобиля: возможно ли получить
Сейчас особенно актуален вопрос получения налогового вычета при приобретении личного автомобиля. Такая покупка является довольно крупной и затратной, поэтому многие хотели бы получить поддержку от государства. Рассмотрим особенности оформления налогового вычета при покупке машины в 2020 году.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля
Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.
Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля. Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят.
Все социальные программы регулируются государственным законодательством. Исключением не стал налоговый вычет, именно поэтому при обсуждении вопроса о том, возможно или нет получение денег за покупку машины, в первую очередь нужно обратиться к статьям Налогового кодекса.
Новые правила позволяют вернуть 13% от стоимости приобретенного имущества. На такой возврат могут рассчитывать только те лица, которые являются резидентами страны. Нельзя путать этот статус с гражданством, ведь они совершенно не взаимосвязаны между собой.
Чтобы стать резидентом РФ, достаточно в течение 183 дней предыдущего года проживать на территории страны и официально уплачивать налоги. Для этого, соответственно, нужно быть официально трудоустроенным.
Для некоторых категорий доходов или расходов вычет может быть оформлен только одноразово. Например, покупка квартиры предоставит физическому лицу один раз в жизни получить обратно проценты от её стоимости. При продаже квартиры можно неограниченное количество раз получить возврат от налогов, уплаченных с этого дохода.
Законодательство предоставляет право на вычет при покупке таких категорий имущества и услуг:
- Приобретение, постройка или достройка недвижимости.
- Затраты на обучение — на свою учебу и для некоторых категорий родственников.
- Медицинские процедуры терапевтического и диагностического характера.
Как вы видите, упоминания автомобиля в этом перечне нет, а значит, получить льготу на его покупку нельзя. Пока что правила именно таковы, но, возможно, что они будут пересмотрены, и круг покупок с налоговым вычетом будет расширен.
Основные правила
Правила для получения налогового вычета довольно жесткие. Во-первых, как уже упоминалось ранее, тот, кто претендует на эту субсидию, обязательно должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Во-вторых, вычет является возвратом ваших денег, которые работодатель уплатил за вас в качестве налога.
То есть, по сути, вам просто отдают часть вашей зарплаты, которую государство должно было забрать. А значит, получить вычет могут только те, кто выплачивает налоговые взносы. Это возможно только при официальном трудоустройстве.
Кроме этого, ограничивается лимит на выплаты. К примеру, при покупке квартиры максимальная сумма налогового вычета ограничена двумя миллионами рублей, поэтому на руки нельзя получить больше 260 тысяч рублей (расчет делается, исходя из установленных 13% от стоимости покупки).
Вычет не дается всем по умолчанию, для его получения нужно самим начать заниматься документами.
При покупке в кредит
Закон о налоговом возврате предполагает выплату процентов не только от стоимости покупки, но также и от процентов в том случае, если имущество или услуга приобреталась в кредит.
Получить вычет можно только за фактически уплаченные процентные взносы.
Это значит, что при оплате ипотеки вы сможете получить 13% только от тех процентов, которые были уплачены за тот год, за которой вы подаете вычет.
Давайте разберемся, можно ли получить вычет за кредитную машину. Согласно статье, регулирующей этот вопрос, возврат денег за приобретение авто получить невозможно. То же самое касается и процентов за кредит.
Основные варианты для экономии
При продаже автомобиля физическое лицо, совершившее сделку со стороны продавца, получает в своё пользование прибыль.
Любой доход облагается государственными налогами в размере 13% от полученной суммы. Конечно же, учитывая немаленькую стоимость машин, сумма выходит впечатляющая. Однако есть способы сохранить свои деньги от продажи личного транспорта.
Один из самых простых заключается в том, что при продаже машины, которая была в пользовании больше 3-х лет, налоги в казну не уплачиваются.
Поэтому в некоторых случаях можно просто не спешить и продать авто немного позже, чтобы не платить налог.
Стоит учитывать, что в таком случае 3-летний срок начинает отсчитываться от даты получения физическим лицом права собственности, а это не стоит путать с датой подписания ДКП.
Если машина была получена по праву наследования, то за начало отсчета срока пользования авто берется дата смерти лица, написавшего завещание. Если транспорт получен в дар, то тогда дата берется с момента подписания дарственной.
Однако, кроме этого, есть еще несколько способов уменьшить расходы на оплату налоговых пошлин. Рассмотрим их подробнее.
Продажа без получения прибыли
Можно оформить налоговый взнос по системе продажи без получения прибыли. В этом случае сумма, из которой уплачивается подоходный взнос, рассчитывается таким образом: от суммы, полученной от продажи имущества, отнимается цена, за которую машина была приобретена. Из этой разницы высчитывается 13% налога. Именно его и нужно заплатить.
В тех случаях, когда число получается отрицательным, продавец освобождается от выплаты налогов. А этот вариант наиболее вероятен, поскольку за время эксплуатации стоимость машины всегда уменьшается. Для осуществления такой схемы обязательно нужно иметь оригиналы всех документов, которые подтверждают стоимость при изначальной покупке машины.
Стандартный вычет
Стандартный вычет является хорошей лазейкой для тех, кто продает машину за не слишком высокую стоимость. Дело в том, что в законе есть пункт о том, что личный транспорт, оцененный менее чем в 250 тысяч российских рублей, не облагается подоходным налогом, вне зависимости от времени его эксплуатации.
Конечно же, если рассматривать эту сумму в рамках покупки автомобиля, то она может показаться совсем небольшой. Но иногда и стандартный вычет может помочь избежать переплаты по налогам.
В общем-то, эта лазейка может быть использована во многих случаях, главное о ней знать и вовремя вспомнить.
Применение метода взаимозачета
Способ взаимозачета не может широко применяться, так как для его использования ситуация должна быть довольно специфической. Этот метод можно использовать только в том случае, если в год продажи машины вы также приобрели имущество, на которое полагается налоговый вычет. Если размер налогов при этом равен, то в счет вычета вас освобождают от уплаты подоходного вноса.
Для облегчения понимания объясним на наглядном примере. Гражданин Григоренко в 2016 году купил квартиру стоимостью 1,7 миллиона рублей. При этом он является резидентом РФ, официально работает, а также никогда не использовал свое право на налоговый вычет.
Это значит, что он имеет возможность воспользоваться вычетом.
При этом в 2016 году Григоренко продал свой автомобиль стоимостью 1,7 миллиона рублей, который был в его собственности менее 3-х лет, а значит, он должен выплатить 13% налога за получение дохода от него.
В такой ситуации, когда вычет и налог равны по размеру, возможно использование способа взаимозачета. При этом гражданин не получит денежный вычет за покупку жилья, но также и будет освобожден от налога на машину.
Как вы видите, подобную ситуацию довольно сложно представить в реальной жизни. Однако такой способ сэкономить на налоге от продажи машины есть, и им можно воспользоваться, если вдруг он вам подойдет.
Общий порядок оформления документов
Для того чтобы расквитаться с подоходным налогом от продажи машины, в первую очередь, необходимо собрать весь пакет документов. Вам потребуются такие бумаги:
- Паспорт транспортного средства со всеми записями, касающимися процедуры смены владельца автомобиля.
- Договор купли-продажи машины с указанием там цены, за которую личный транспорт был приобретен.
- Документы, подтверждающие факт передачи денег от одной стороны другой. Это могут быть выписки из счетов, чеки, квитанции.
Кроме оригиналов, также нужно предоставлять качественные копии всех бумаг, поэтому стоит заранее позаботиться об их подготовке.
Также необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего за покупкой года. После этого есть 2,5 месяца на уплату налога. Нельзя нарушать указанные сроки, иначе человеку, просрочившему срок подачи декларации и выплаты, могут начислить различные штрафные санкции.
Налоговый вычет при покупке автомобиля — можно ли получить возврат налога | Юридические Советы
Последнее обновление: 31.01.2020
Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.
Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)?
С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.
А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:
- На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
- На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
- На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.
Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья.
Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ.
То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.
Продажа автомобиля
А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:
- Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
- При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
- Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.
Пример: если гражданин продал машину за 300 тысяч рублей, но документов, подтверждающих ее покупку нет, он может воспользоваться таким вычетом в 250 тыс. рублей и уплатить 13% с 50 тыс. руб (300 — 250=50), если есть подтверждающие документы, к примеру, покупка за 270 тыс, то 13% рассчитываются с 30 тыс. руб. (300-270=30).
Почему нет налогового вычета при покупке машины?
Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.
Цыганова Светлана Юрьевна
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в х. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.
Налоговый вычет при покупке машины: правда или миф
Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.
Что такое имущественный вычет по налогам
Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).
Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).
Кому положен возврат 13% НДФЛ
Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.
Важно! Если гражданин не имеет постоянного источника дохода и официально не трудоустроен, государство не станет ему возмещать часть НДФЛ.
Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины
Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.
Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.
Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).
Важно! Возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. В статье 220 Налогового кодекса, среди имущества, по которому полагается возврат НДФЛ, автомобиля нет.
Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:
- Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
- Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.
Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:
- На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
- На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
- Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.
В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство.
Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства.
Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.
Правда и мифы
Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения.
Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена.
Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.
Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.
На что имеет право налогоплательщик
Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.
Важно! С этого дохода гражданин обязан уплатить в государственную казну 13%.
Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:
- Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
- Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.
В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.
Льготы для продавцов
Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.
Документы для получения вычета
Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.
Другие документы:
- Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
- Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.
Важно! В ФНС представляют подлинники двух указанных выше бумаг. Копии, даже заверенные, не принимаются.
Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:
- Причину обращения за возмещением.
- Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
- Информацию о приобретателе транспортного средства.
В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:
- Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
- Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
- Платёжная справка.
- Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
- Паспорт технического средства.
Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.
Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:
- Название.
- Марка и модель.
- Дата выпуска.
- Госномер перед заключением сделки.
В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.
Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС
Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:
- Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
- Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.
Важно! Если гражданин продаёт авто по цене, которая составляет более 250 000 рублей, налог вычитается за исключением этой суммы.
Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог.
В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей.
Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.
Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто
Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.
Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.
Важно! При визите в налоговую службу инспектору предъявляют для сверки подлинники всех документов.
Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.
В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.
Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях.
Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно.
Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.