Все о листе 3 декларации 3-ндфл на имущественный вычет: образец заполнения

Физлица в соответствии с действующими нормами налогового законодательства должны представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ.

Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ.

В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 ндфл имущественный вычет за 2018 год.

Новая форма декларации в 2018 году

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Изменения в форме 3-НДФЛ в 2018 году

Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

  • На страницах поменялись штрихкоды.
  • На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
  • При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.
  • Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
  • Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
  • В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2018 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

  • Заявление о предоставлении имущественного вычета
  • Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
  • Банковские реквизиты физлица.
  • Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
  • ИНН физлица.
  • Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
  • Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
  • Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
  • При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
  • Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
  • Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
  • При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
  • Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.

Размер имущественного вычета

НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.

Льгота может быть оформлена в размере:

  • 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
  • 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.

За какой период можно вернуть вычет

Закон ограничивает период, за который можно произвести возврат налога. Так, получить назад уплаченный налог можно только за последние 3 года, но не раньше года приобретения объекта жилья.

Например, квартира была куплена в 2014 году, документы на вычет поданы в 2016 году. Тогда вернуть налог можно за 2014-2015 года. А если, к примеру, за вычетом бы обратились только в 2018 году, то произвести возврат можно было за 2015-2017 года.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ

  • Для того, чтобы заполнить декларацию необходимо либо скачать бланк, размещенный ниже, либо официальную программу.
  • 3 НДФЛ за 2018 год скачать программу бесплатно с сайта налоговой.
  • Порядок заполнения документа с помощью данной программы рассмотрен ниже.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2017 год

Титульный лист

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Если отчет первичный, то проставляется «0». Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

  1. Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.
  2. На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе.
  3. Поочередно в соответствующих графах нужно указать:
  1. код страны — для России 643;
  2. Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
  3. Полные Ф.И.О.
  4. Дата и место рождения.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Дальше нужно записать код документа, подтверждающего личность (для паспорта России — 21) и сведения о нем.

В графе статус нужно проставить:

  • «1» – если заявитель является резидентом России;
  • «2» – если нерезидентом (находится в России меньше 183 дней в году).

Далее заносится контактный телефон. После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо).

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Далее заполняется левая часть листа. Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель. В первом случае нужно только поставить дату и расписаться. Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями.

Раздел 1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Далее проставляются:

  • Строка 010 — код «2», обозначающий возврат налога;
  • Строка 020 — код КБК, по которому был перечислен налог (код НДФЛ);
  • строка 030 — код ОКТМО, в котором уплачивался налог;
  • В строке 040 проставляется «0», а в строке 0505 — сумму налога, которая запрашивается к возврату.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Внимание! Если указывается несколько источников дохода, то их необходимо отражать на отдельных листах.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Второй лист также необходимо будет подписать.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Раздел 2

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Далее проставляются:

  • Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
  • Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
  • Строка 010 — общая сумма доходов за год;
  • Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
  • Строка 030 — разница между 010 и 020;
  • Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;
  • Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
  • Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
  • Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
  • Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
  • Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист А

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге.

Сначала указывается ставка налога — обычно 13%. Далее указывается код дохода. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название. Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками. Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист Д1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.

Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции. Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д.

Далее записывается вид собственности, это могут быть

  • «1» – индивидуальная;
  • «2» долевая;
  • «3» совместная;
  • «4» – вычет запрашивается на ребенка.

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Читайте также:  Об исковом заявлении об изменении размера алиментов: образец, как написать

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

  • Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.
  • Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.
  • Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.
  • Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.
  • Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

  1. Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.
  2. Важно в поле «отчетный год» указать 2019.
  3. Пример заполнения:

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001 Налоговая ставка – 13 проц.
002 Выбирается «иное».
010 Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030 Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040 Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080 НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160 Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010 Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020 Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030 ИНН предприятия, выплатившего доход.
040 КПП организации работодателя.
050 Территориальный код ОКТМО работодателя.
060 Название организации или ФИО ИП.
070 Размер дохода за год от данного источника.
080 Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010 Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020 Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030 Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031 Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032 Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033 Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040 Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050 Дата регистрации прав на квартиру.
060 Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070 Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080 Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090 Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100 Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110 Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120 Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130 Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140 Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150 Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160 Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170 Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180 Оставшийся вычет по ипотечным %.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

  • Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
  • Правила и порядок представления 3-НДФЛ
  • Инструкция по возмещению подоходного налога
  • Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы
  • Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2019 год
  • Как сделать справку 2-НДФЛ
  • Итоги

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
Читайте также:  О получении снилс: какие документы нужны, как правильно заполнить анкету

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Примерприложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2017 по 2019-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2020 году может быть сдана декларация за 2017, 2018 и 2019 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2019 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год , утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

  1. Скачать его можно на нашем сайте.
  2. Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения
  3. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год
  4. Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
  5. Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2019 год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС. 

Скачать ее можно здесь.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Обновленный бланк можно скачать в материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2019 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполненияИтоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Строка Расшифровка Сумма (руб.) Расчет
010 Общая сумма доходов 168 093,34 90 008,07 + 78 085,27
080 Сумма удержанного налога 17 484 7 333 + 10 151
160 Сумма налога к возврату 17 484

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

  • Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.
  • Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения
  • Скачать образец.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3  года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2019 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам. 12 февраля 2020 Евдокимова Наталья Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Код Наименование
01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04 Доход от операций с ценными бумагами
05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10 Иные доходы
11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13 Доход от продажи транспортных средств
14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Читайте также:  О пенсии по инвалидности 1 группа: сколько платят, как начисляется выплата

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Возврат налога на прибыль связан с необходимостью подачи декларации в форме 3-НДФЛ. Часто у налогоплательщиков вызывает множество вопросов третий лист декларации 3-НДФЛ, образец его заполнения на имущественный вычет рассмотрен ниже.

Право на вычет

Возврат налога на имущество физических лиц может получить любой гражданин РФ после приобретения недвижимости. Возврат предоставляется в объеме, не превышающем 2 000 000 руб., вне зависимости от количества приобретаемых объектов недвижимости и их стоимости. Для реализации права на налоговую скидку оформляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на имущественный вычет

На вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для оформления имущественного вычета, поможет ответить приведенная ниже инструкция.

  1. Сбор всех необходимых документов, перечисленных в предыдущем разделе.
  2. Скачивание с официального сайта ФНС ПО «Декларация» и его установка.
  3. Запуск программы, создание нового документа.
  4. Заполнение формы «Задание условий». В качестве типа декларации выбирается 3-НДФЛ. Заполняются остальные поля выбора.
  5. На следующей форме заносятся сведения о налогоплательщике — Ф.И.О., контактная информация, паспортные данные и ИНН.
  6. На основании справки 2-НДФЛ заносятся сведения о доходах. В зависимости от заполненного блока «Имеются доходы» на форме «Задание условий» становятся доступными соответствующие формы ввода доходов. Этот пример охватывает стандартный случай — получение дохода от работодателя (форма «Доходы, полученные в РФ»).
  7. После этого необходимо перейти на последнюю форму — «Вычеты», вкладка «Имущественный», — и заполнить информацию об объектах недвижимости и суммах вычетов за текущий и предыдущие периоды.
  8. После заполнения всех форм выполняется верификация заполненных данных (кнопка «Проверить» в главном меню).
  9. В заключение нужно сохранить файл декларации на диск и при необходимости сконвертировать в формат pdf или xml.

3-НДФЛ готова к подаче в налоговую.

Пример заполненного листа 3 декларации 3-НДФЛ

В приведенном примере будут разъяснено заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими вводными:

  • декларация на налоговый вычет подается впервые;
  • стоимость квартиры: 1 600 000 руб.;
  • недвижимость приобретена в общую собственность, декларанту принадлежит доля 50%;
  • источник доходов — полученные в РФ от работы по найму (предпринимательская и инвестиционная деятельность отсутствуют);
  • общий доход по справке 2-НДФЛ: 1 200 000 руб., весь объем доходов облагается налогом на прибыль;
  • расходы на проценты по кредиту: 300 000 руб.

В этом случае лист 3 должен быть заполнен следующим образом:

  1. Общая сумма доходов (п.1) заполняется в соответствии с одноименной графой справки 2-НДФЛ. Согласно исходным данным, она составляет 1 200 000 руб.
  2. Значения для пунктов 1, 5, 5.1, 9, 10-15 равны 0, т.к. весь доход декларанта, согласно форме 2-НДФЛ, облагается налогом, и отсутствуют какие-либо другие источники.
  3. Общая сумма доходов, подлежащая налогообложению (п.3) — вычисляемое поле. В приведенном примере его значение равно значению п.1.
  4. Сумма налоговых вычетов (п.4) автоматически заполняется исходя из заполненных закладок меню «Вычеты» в программе «Декларация». В рассматриваемом случае речь идет о вычетах за объект недвижимости и выплаченные проценты: 1 600 000 руб. / 2 + 300 000 руб. = 1 1 000 руб. В данном примере размер стоимости квартиры делится на 2 и составляет 800 000 руб. в соответствии с долей каждого собственника.
  5. Налоговая база равняется разности доходов и налоговых вычетов. В данном случае: 1 200  000 — 1 100 000 руб. = 100 000 руб.
  6. П.7: общая сумма налога — вычисляется как 13% от базы и составляет 13 000 руб.
  7. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты, согласно справке 2-НДФЛ, составляет 156 000 руб. (графа «Сумма налога удержанная»).
  8. Последний пункт — сумма налога к возврату — равна сумме уплаченных налогов, не считая налога, исчисленного к уплате: 156 000 — 13 000 = 123 000 руб.

Итого сумма при возврате налогового вычета за квартиру составит 123 000 руб.

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Бланк 3-НДФЛ — это документ, который заполняют физические лица с целью отчета перед государством по налогу за доход, получивший в течение прошлого года. Срок годности этого документа не ограничен временем.

Порядок заполнения

Подавать данную декларацию обязаны следующие категории лиц:

  • Индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы по общей системе налогообложения;
  • Налогоплательщики, получившие доход за пределами родной страны;
  • Граждане, получившие средства от продажи машины и жилой собственности, также сдача жилья в аренду или выигрыш в лотерею.

Индивидуальные предприниматели сдают отчетное исчисление ежегодно даже, если не получали доходов. Заполнить заявление формой3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • Лично от руки, сдав документ в территориальный орган ФНС или же через представителя по нотариальной доверенности;
  • На официальном сайте ФНС  в удаленном доступе через личный кабинет;
  • Посредством программы «Декларация 2016».

Рациональнее всего для заполнения шаблона 3-НДФЛ использовать программу, поскольку это сократит риск совершить ошибку и сохранит личное время налогоплательщика. Для ее эксплуатации заявителю достаточно иметь:

  1. Компьютер с доступом в интернет;
  2. И установить программу «Декларация».

Типы вычетов

Эксплуатируя программу, заявитель вправе вернуть уплаченные средства НДФЛ, если он использовал следующие категории вычетов:

Стандартный

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

Он способен выплатить суммы в 500 рублей, гражданам имеющие государственные награды; 1400 рублей на каждого ребенка при случае, если доход родителей составляет сумму меньше, чем 280 000 рублей; 3000 рублей детям возрастом до 24 лет с ограниченными физическими возможностями, проходящие обучение на очной форме обучения; также 3000 рублей составляет выплата для пострадавших в Чернобыльской аварии.

Социальный

Возвращает подходный процент тем, гражданам, чьи расчеты были связаны со следующими направлениями:

  • Пожертвование;
  • Затраты на медицинские и образовательные услуги;
  • Негосударственное пенсионное обеспечение.

Имущественный

Подразумевает выплаты, лишь в том случае, если была осуществлена продажа или покупка недвижимости. В таком случае государство возвращает 13 % от суммы купленного имущества. Максимальная сумма имущественного налогового вычета по расходам 140 составляет 2 000 000 рублей.

Обратите внимание! Так же предоставляется налоговый вычет, связанный с ценными документами, финансовыми инструментами

Правила заполнения

Рассматриваемый документ утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Декларация представляет из себя многостраничный бланк, который содержит:

  • титульный лист;
  • два раздела и листы приложения.

Имущественный налоговый вычет

Чтобы правильно заполнить лист 3 декларации 3 ндфл (образец заполнения имущественный вычет), следует соблюдать основные правила:

  • Форма заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • Наличие исправлений не допускается, как и деформация штрих-кодов;
  • В графе указывается код муниципального образования;
  • В верху страницы ставится ИНН налогоплательщика;
  • Все суммы, указываются с копейками;
  • Вносимая сумма округляется по стандартным правилам;
  • Если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рублевый денежный эквивалент по действующему курсу;
  • Страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», начиная отсчет с титульного листа маркировкой 001;
  • Необходимо приложить бумаги, документально подтверждающие отраженную в декларации информацию;
  • На титульном листе указать итоговое количество листов в декларации, и плюс общий объем дополнительной документации.

Обратите внимание! Декларировать данный документ, нужно скрупулёзно иначе обнаружив ошибку, сотрудники ФСН не примут пакет документов даже, если он будет предоставлен в полной комплектации.

Титульная страница 3-НДФЛ

Итак, титульная страница заполняется первой, сверху проставляется код налогоплательщика, номер страницы и данные:

  • Номер корректировки;
  • Налоговый период;
  • Код налогового органа;
  • Код страны;
  • Категория налогоплательщика;
  • Данные документа, подтверждающие личность;
  • Статус заявителя.

Далее заполняются разделы 1,2

Распространенные ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Заполняя шаблон, заявители совершают ряд ошибок. Какие из них часто встречаемые проанализировала ФСН России и обнародовала в письме № ГД-4-11/25247@:

  • неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду;
  • неверная корректировка номера;
  • некорректное указание кода ОКТМО;
  • включение в состав расходов суммы материнский капитал;
  • сумма вычетов, превышающая допустимый размер, установленный законом;
  • попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении.

Последствия ошибок: при несвоевременной сдачи декларации взимается штраф 5% от неоплаченного налога, штрафные санкции в 20% назначаются за неуплату НДФЛ.

Примеры расчетов — инструкции и пояснения

Система налогообложения РФ позволяет гражданам вернуть их средства из федеральных, региональных бюджетов посредством вычетов. Они разбиты на следующие категории:

  • Социальный расчет;
  • Стандартные и имущественные расчеты;
  • Налоговый вычет, связанный с ценными документами и с финансовыми инструментами.

Каждый из причисленных вычетов отличен, например, стандартный расчет предназначен для перечня лиц указанных в статье № 218 Налогового Кодекса РФ. В бланке данная категория заявителей отмечается кодом 104 или 105. Социальный вычет используется для возврата средств за оказанные медицинские услуги.

Ходовым является вычет на имущество. Его предназначение возврат денежных средств в сумме 13% от общей стоимости недвижимости. Как рассчитать остаток имущественного налогового вычета в декларации? Читайте в статье ниже.

Лист д1 декларации 3 ндфл, его образец заполнения имущественного вычета

Порядок заполнения листа Д1 на имущественный расчет выглядит следующим образом:

В пункте № 1 указывается вся информация о новом объекте строительства или покупки земельного участка, далее указывается:

  • Код наименования объекта;
  • Вид собственности, например если собственность единоличная, то в поле ставится отметка — 1, если недвижимость долевая, то заявитель указывает — 2, если жилье совместное, тогда проставляется цифра 3, если объект куплен в собственность несовершеннолетнего ребенка, то стоит поставить цифру 4;
  • Признак налогоплательщика с учётом приложения № 6;
  • Заполнение строфы 050 подразумевает номер объекта;
  • 051 графа требует указать кадастровый, условный или инвентарный номер объекта;
  • 052 указывает на место нахождения объекта;
  • Дата акта передачи квартиры в долевые собственности;
  • Дата оформления прав собственности на жилой дом и земельный участок;
  • Дата распределения первого имущественного налогового вычета;
  • Количество долей в приобретенной собственности;
  • Год использования имущественный расчет;

Далее лист Д1 с пунктами 2 строфами (140-200) производит расчёт суммы имущественного налогового вычета по расходам.

Строки 210-240 указывают общую сумму расходов на новое строительство или приобретение объекта недвижимого имущества с целью вычета имущественного налога на основании декларации, также сумма расходов по уплате процентов по целевым кредитам, полученным от кредитных и иных организаций. Что касается остатка имущественного налогового вычета по расходам, то он фиксируется на следующий налоговый период.

Изменения в законодательстве касающейся этой темы

2017 год внес изменения в форму 3-НДФЛ, а именно расчет налоговой базы и суммы налога. Преображение коснулось строки для отражения сумм торгового сбора под нумерацией 091, также лист Б, а именно доходы от источников за пределами РФ. Отныне можно показать не попадающий доход НДФЛ в виде имущества в поле 071. Также добавлены строки 032 и 073 для фиксации вспомогательных действий.

На этом изменения не удержаны, изменился раздел три в листе д2, он именуется — расчет имущественных вычетов по подпунктам 2.1, 2.2 статьи № 220 НК РФ.

Все описанные изменения обязывают по иному вести расчет ключевых полей декларации.

Итак, повторно подчеркнем, первое то, что бланк 3-НДФЛ, заполняется физическими лицами собственноручно, через личный кабинет ФНС и программу декларация, второе один из вычетов отличен от другого по предназначению. Главное преимущества бланка 3-НДФЛ возврат денежных средств в карманы честных налогоплательщиков.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *