НДФЛ – налог на доходы, который взимается с граждан в России. Плательщики НДФЛ – как жители РФ, так и иностранные граждане, если они зарабатывают на российских субъектах.
Налоговые агенты являются посредниками между плательщиками и правительством. Налоговые агенты – работодатели (лица юридические, ИП). Они перечисляют налог с заработной платы физического лица в налоговый орган по месту, где они зарегистрированы.
13% — это основная и чаще всего применяемая ставка налога на доходы гражданина, жителя РФ. Существуют также прочие ставки. Они зависят от вида дохода и категории плательщика. Всего, согласно налоговому кодексу, существует 5 ставок налога.
Ежегодно заявитель обязан отправить декларацию 3-НДФЛ за прошлый год в налоговую по месту, где он зарегистрирован.- Он представляет декларацию, если зарабатывает средства как предприниматель, продал недвижимость, сдает в аренду квартиру, получил в подарок имущество, получает дополнительный заработок, с которого налоговый агент не удерживает налог, выиграл в лотерею или же хочет заявить право на получение налогового вычета.
- Налоговый вычет – это сумма, удерживаемая ежемесячно с заработной платы плательщика.
- Существует 6 налоговых вычетов. Основные вычеты указаны ниже:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные.
Срок, к которому заявитель обязан подать декларацию о доходах в 2019 году – 30 апреля.
Что же касается плательщиков, заинтересованных в получении налоговых вычетов, то на них срок, указанный выше, не распространяется. Они могут направить декларацию в любое удобное для них время в течение года.
Если плательщик в одной декларации указывает как доходы, так и право на вычет, то в данном случае декларация должна быть представлена в налоговую инспекцию до 30 апреля. Если она представлена позже, то заявитель будет обязан заплатить штраф — 5% за каждый просроченный месяц от суммы налога. Общая сумма штрафа составляет не более 30% и не менее 1000 рублей от суммы налога.
Основной функцией реестра, представляемого вместе с декларацией, является указание всех подтверждающих документов с информацией по доходу, расходу денежных средств.
Реестр оформляется в виде отдельного бланка. Хотя налоговые органы и выдвигают требование к налогоплательщику о представлении реестра, если будут представлены дополнительные документы, отсутствующие в нем, сотрудник налогового органа заполняет его самостоятельно.
Регулирование со стороны государства
Декларация 3-НДФЛ представляется гражданином РФ в налоговую инспекцию с целью уведомить о своих доходах и рассчитать сумму налога к уплате в бюджет государства, а также получить налоговый вычет. Уполномоченные лица налоговой инспекции проверяют и контролируют расчет и уплату налога благодаря декларации.
Читайте так же: Сдается ли нулевой отчет 6-НДФЛ в 2018 году
Если в декларации найдены ошибки, а также есть подозрения в нарушениях, может быть назначена и проведена проверка соответствующими органами.
Определение
Реестр документов – это список подтверждающих документов, представляемых плательщиком вместе с декларацией в налоговый орган.
Реестр документов, прилагаемый к декларации, плательщик готовит и создает по собственному желанию. Сотрудник налоговой инспекции принимает декларацию с реестром или без него. Если заявитель оформил реестр, то сотрудник обязан проверить правильность его оформления. Он сверяет количество и назначение документов с фактически представленными.
Документы для скачивания (бесплатно)
При обнаружении какой-либо ошибки, допущенной в оформлении реестра, инспектор оформит новый правильный реестр к декларации, чтобы передать все представленные документы дальше, в другие отделы налоговой инспекции.
Необходимые документы
Список документов будет зависеть от цели подачи декларации в налоговую инспекцию.
Паспорт, свидетельство ИНН и справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год, а также любые, подтверждающие доход, документы представляются в налоговый орган, не зависимо от цели подачи декларации.
Получение стандартного вычета на ребенка
Стандартный вычет могут получить люди, имеющие на иждивении детей. Данный вычет, как правило, получают через работодателя, представляя ему следующие документы:
- заявление;
- свидетельство о рождении, усыновлении, удочерении на ребенка;
- свидетельство о браке.
- Одинокий родитель представляет свидетельство о смерти второго супруга, документ о рождении ребенка по заявлению матери, документ о не вступлении в брак.
- Опекун или попечитель представляет документ от органа опеки, подтверждающий установление опеки над ребенком, договор об осуществлении опеки, договор о приемной семье.
- Если заявитель работает у двух и более работодателей одновременно, только один работодатель, по выбору заявителя, может выплатить вычет.
- Для получения вычета на лечение и покупку лекарств заявитель представляет:
- свидетельство о браке (если заявитель оплачивал лечение своего супруга/ супруги), свидетельство о рождении (если заявитель оплачивал лечение ребенка);
- договор с учреждением, где проводилось лечение, лицензия на предоставление медицинских услуг;
- документ об оплате услуг (справку выдает медицинское учреждение);
- документ о том, что для лечения необходимо купить за счет лечащегося человека лекарства (справку выдает медицинское учреждение);
- документы, подтверждающие расходы заявителя.
Чтобы получить вычет на обучение, заявитель предоставляет:
- договор с университетом, колледжем, школой, лицензия на осуществление образовательной деятельности;
- документы, подтверждающие расходы заявителя.
При оплате учебы ребенка, брата или сестры, заявитель представляет;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документ, подтверждающий факт опекунства;
- документ, подтверждающий родство с братом или сестрой.
Если заявитель решил получить вычет с покупки квартиры, участка или дома, он представляет следующие документы:
- свидетельство о государственной регистрации права на приобретенную квартиру, участок или дом;
- договор купли-продажи, акт о передаче приобретенной недвижимости, кредитный договор, если оформлялась ипотека на покупку, график платежей по ипотеке;
- документы, подтверждающие расходы;
- справка, выданная банком, с указанием суммы уплаченных процентов;
- свидетельство о браке, соглашение супругов, которые участвовали в покупке, о распределении долей вычета между собой.
Получение вычета через работодателя
Вместе с заявлением он представляет все необходимые документы. Налоговый орган возвращается к заявителю с документом (уведомлением) через 30 дней со дня обращения.
Уведомление заявитель передает своему работодателю. На его основании работодатель обязан выплачивать заработную плату в полном объеме, без удержания НДФЛ, до конца текущего года.
Читайте так же: Возврат НДФЛ: виды налоговых вычетов
Если заявитель направил копии в налоговую инспекцию, то оригиналы документов необходимо сохранить, так как они могут быть запрошены сотрудниками налоговой инспекции.
Налоговая декларация – документ, разработанный Федеральной налоговой службой Российской Федерации (далее по тексту ФНС РФ). К заполнению данного документа существую определенные требования. Ниже описаны варианты подачи декларации.
На бумажном носителе
Заявитель берет бланк в любой налоговой инспекции либо распечатывает его с сайта ФНС РФ nalog.ru. Если заявитель заполняет декларацию от руки, то заполнять данный бланк рекомендуется заглавными печатными символами. Также есть возможность заполнить декларацию, используя программу «Декларация».
Заполненный бланк вместе с реестром вложенных документов заявитель отправляет по почте, либо приносит лично или передает через третье лицо (представитель) в налоговую инспекцию.
Следует помнить, что на третье лицо должна быть оформлена соответствующая нотариальная доверенность.
Также существует возможность подать декларацию в электронном виде. Для этого плательщику необходимо зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайте ФНС РФ. Наличие личного кабинета позволит плательщику заполнить декларацию и приложить к ней сканированные копии всех необходимых документов.
Подписать заполненную декларацию налогоплательщик может усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью, после чего направить ее в налоговый орган.
Как получить ЭЦП
С 01.07.2015 любой плательщик имеет право оформить усиленную неквалифицированную подпись в личном кабинете на сайте ФНС РФ. Оформление не занимает много времени и производится бесплатно. С данной подписью можно работать исключительно в личном кабинете физического лица.
Хранить ключ электронной печати лучше в хранилище ФНС РФ, чем на ПК плательщика. Плательщику не придется каждый раз устанавливать программное обеспечение для работы с электронной подписью. Также в хранилище ФНС РФ электронная подпись надежно защищена, чего нельзя сказать о ПК, телефоне или планшете, с которого налогоплательщик решит подавать декларацию.
Исправление ошибок
- Если заявитель передал декларацию с неточностями или опечатками, то ему необходимо подготовить уточненную декларацию и отправить ее в налоговый орган.
- Если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону, то заявитель обязан отправить уточненную декларацию в налоговую инспекцию в самое ближайшее время.
- Заявитель может, но не обязан, отправлять скорректированную декларацию в налоговый орган, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.
- Новый порядок предоставления документов и пояснений в налоговые органы представлен в данном видео.
Рекомендуем другие статьи по теме
Источник:
Опись документов для налоговой: образец заполнения бланка
Технический прогресс модернизирует систему делопроизводства, но в государственных структурах «бумажный кодекс» по-прежнему имеет существенный вес. Среди множества канцелярских премудростей к важным составляющим относится опись.
Перечень справок и квитанций не только подтверждает факт предоставления, но и исключает их дублирования в будущем по запросу компетентных органов.
О том, как грамотно составить опись документов для налоговой, образец ее заполнения и особенности подачи — читайте далее.
Опись документов для налоговой: образец
Целесообразность составления описи
Каждый поступивший в ИФНС документ необходимо фиксировать с целью учета документооборота.
Опись содержит информацию о наименовании документов, их количестве и дате предоставления. Она систематизирует хранение поступающих бумаг и является главным справочным пособием по поиску.
Сотрудники налоговой инспекции наделены полномочиями затребовать у налогоплательщика пакет подтверждающих документов для осуществления контроля за калькуляцией суммы налога к удержанию.
Составление описи выгодно для обеих сторон процесса, т.к. избавляет от необходимости словесно доказывать наличие или отсутствие документа в деле
НК РФ предусмотрено применение штрафных санкций за непредоставление документов:
- налоговый — 200 рублей за каждый непредъявленный документ;
- административный — от 300 до 500 рублей.
В последнем случае взыскание надлежит уплатить должностному лицу компании единоразово.
Чтобы избежать обвинений в непредъявлении документов или повторной отправки, необходимо в обязательном порядке составлять опись бумаг.
Бланк для заполнения
Представители налоговых органов обязаны хранить поступающие к ним документы, осуществлять проверку и вести учет.
Стандартизированного бланка для составления описи не разработано: реестр разрешено заполнять на обычном листе А4. В правом верхнем углу вносятся данные о получателе — начальнике ИФНС, а в основной части документа перечисляются наименования документов.
Скачать бланк для заполнения
Рядом с каждым документом следует обозначить:
- количество листов и экземпляров;
- копия или оригинал;
- наличие печати.
- Завершает опись подпись налогоплательщика
- Желательно попросить расписку, заверенную подписью сотрудника, получившего документы.
- Скачать заполненный образец по имущественному вычету
Отправка документов по почте
Контролирующие органы допускают передачу налоговой документации по почте.
Бухгалтеры часто прибегают к почтовым услугам при подаче деклараций и прочих бумаг. С целью защиты документов разработан официальный бланк описи «ф-107», используемый для ценных писем. Для отправки понадобятся 2 заполненных без ошибок и исправлений экземпляра.
Сколько стоит виза в польшу, как ее получить и сколько ждать
Скачать бланк формы
В пустующие графы необходимо внести следующие данные:
- тип отправления: ценное письмо;
- имя и адрес получателя: ФИО руководителя ИФНС с указанием ее административной принадлежности;
- полный перечень документов, количество и оценочная стоимость;
- подписи налогоплательщика и принявшего бумаги сотрудника с указанием ФИО и должности;
- печать почтового отделения.
- Один экземпляр остается у отправителя, а второй прикрепляется к пакету документов
- Таблица 1. Порядок отправки документов по почте
Описание
| Шаг 1 | Конверт принимается в открытом виде. |
| Шаг 2 | Работник почты инспектирует содержимое на предмет соответствия реестру, указанному в описи. |
| Шаг 3 | Курьер проверят корректность заполнения графы адрес, подписывает и проштамповывает бланк. |
| Шаг 4 | Ввиду того, что опись вложения предусмотрена исключительно для ценных писем, обязательным пунктом является указание стоимости содержимого. Оценивать следует каждый документ в отдельности. С итоговой суммы будет удержан страховой взнос в размере от 3 до 4%. Налогоплательщику предоставляется возможность поставить прочерк в графе «Стоимость» и не оплачивать страховку, но в случае потери письма по вине почтового отделения, отправителю не удастся получить компенсацию. |
Средняя стоимость отправки ценных писем равняется 20 рублям за 10 г документации.
Видео — Правильная почтовая опись
Реестр документов к 3-НДФЛ – obugaltere
Один из немаловажных аспектов заполнения бланка декларации 3-НДФЛ 2018 года — это реестр документов, прилагаемых к ней. Иногда его называют реестром подтверждающих документов. Что же это такое? И что писать в данном дополнении декларации? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в статье.
Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году Образец заполнения формы 3-НДФЛ Если же плательщик претендует на получение имущественного вычета, то в описи ему нужно будет перечислить следующий перечень бумаг:
- 3-НДФЛ;
- 2-НДФЛ;
- ДДУ;
- акт приема-передачи;
- полный перечень платежной документации, оформленной по указанной сделке;
- заявление на распределение доступного вычета;
- заявление на возврат налога на доход.
Налоговая декларация — это информация по утверждённой законодателем форме, поданная лицом или его работодателем, о доходах, которые официально были получены за отчётный период. А также о налоговых скидках и льготах, которые на эти доходы распространяются.
Декларация — это основа для налогового вычета, позволяющая рассчитать подоходный налог. Форма 3-НДФЛ подаётся как на обязательной, так и на добровольной основе.
Обязательным для подачи до 30 апреля является отчёт, сдаваемый о получении лицом заработка:
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
- В работе с Налоговой главное соблюдение сроков
- По собственному желанию декларационную форму сдают лица, претендующие на получение налогового вычета.
- Законодательно предусмотрено 6 видов налоговых вычетов, самыми распространёнными из которых являются:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные.
На плательщиков, оформляющих получение налоговых вычетов, срок сдачи 30 апреля не распространяется. Они декларируются в любое удобное время в течение года. Учитывая ажиотаж в налоговых инспекциях, этим правом стоит воспользоваться.
Если причины обращения в инспекцию совпадают — лицо одновременно декларирует доходы и оформляет право на вычеты — то обязательное декларирование в срок до мая сохраняется.
Важно! Просрочка декларирования обойдётся в пятипроцентный штраф от суммы налога за каждый просроченный месяц. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей.
Если декларация сдана с неточностями или опечатками, то можно подготовить уточненную версию и отправить ее в налоговый орган:
- обязательно, если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону;
- по желанию, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.
Зачем нужен реестр
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов.
- Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу.
- Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации.
- Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Для каждого вычета формируется свой перечень документов
Пример заявления на имя работодателя
Трудоустроенные граждане имеют право на оформление налоговых льгот через работодателя. Хотя без налоговой тут не обойдётся.
Оформление возврата через организацию-работодателя даст возможность до конца текущего календарного года получать заработную плату в полном объеме, без удержания НДФЛ.
Код вида документа в декларации 3-НДФЛ
Обратите внимание! Инспекция выдаст уведомление через 30 дней со дня обращения, после чего оно передаётся работодателю.
3-НДФЛ бланк предоставляется физическими лицами с дополнительным доходом, индивидуальными адвокатами, юристами.
В случае, если декларация подготовлена с целью получить налоговый вычет, к документу нужно приложить бумаги, подтверждающие уплату налогов. Для описи всех вложенных бумаг существует реестр – Приложение 3.
Как заполнить реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ и подтвердить расходы, рассказано ниже.
Реестр подтверждающих документов нужен для того, чтобы составить опись всех приложенных к декларации сопроводительных документов. Рекомендуется заполнять реестр, чтобы в случае утери документов в органах ИФНС было основание для их восстановления.
В реестре прописываются те бумаги, которые официально подтверждают траты физического лица за отчетный период.
В реестре существуют как уже проставленные варианты прилагаемых документов, так и три свободных строки, в которые можно внести наименования дополнительных справок для сдачи.
Реестр не обязателен для заполнения со стороны декларирующего. Если он не пропишет сопроводительную документацию в Приложении 3, за него это сделает сотрудник ИФНС. Однако рекомендуется самостоятельно вносить сведения, чтобы работники ФНС могли отследить потерю документов.
Где получить бланк
Пустой образец для заполнения можно бесплатно получить несколькими способами. Самый простой и удобный вариант – зайти на официальный сайт ФНС и в соответствующем разделе найти разные формы декларации. В подразделе 3-НДФЛ можно увидеть Приложение 3, которое согласно стандартам налогообложения 2019 года и является реестром сопроводительных бумаг. Для скачивания не нужна регистрация.
Узнать, как должен выглядеть бланк реестра подтверждающих документов к 3-НДФЛ, можно, помимо прочего, на официальном сайте налоговой службы. Там же указаны все изменения, которые периодически вносят в этот документ. Как правило, это происходит ежегодно. Поэтому бланк реестра к 3-НДФЛ 2016 может отличаться от варианта 2015-го года. Его точный вид описан в приказе ФНС 2016 года.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
|
Самое удобное –
НДФЛ – налог на доходы, который взимается с граждан в России. Плательщики НДФЛ – как жители РФ, так и иностранные граждане, если они зарабатывают на российских субъектах.
Налоговые агенты являются посредниками между плательщиками и правительством. Налоговые агенты – работодатели (лица юридические, ИП). Они перечисляют налог с заработной платы физического лица в налоговый орган по месту, где они зарегистрированы.
13% — это основная и чаще всего применяемая ставка налога на доходы гражданина, жителя РФ. Существуют также прочие ставки. Они зависят от вида дохода и категории плательщика. Всего, согласно налоговому кодексу, существует 5 ставок налога.
Ежегодно заявитель обязан отправить декларацию 3-НДФЛ за прошлый год в налоговую по месту, где он зарегистрирован.
Он представляет декларацию, если зарабатывает средства как предприниматель, продал недвижимость, сдает в аренду квартиру, получил в подарок имущество, получает дополнительный заработок, с которого налоговый агент не удерживает налог, выиграл в лотерею или же хочет заявить право на получение налогового вычета.
Желательный довесок
Основные нюансы, связанные с рассматриваемым документом, упомянуты в:
- приказе ФНС 2014 года, которым утверждена отчетность 3-НДФЛ;
- Регламенте, утвержденном приказом ФНС от 25.02.2016 № ММВ-7-6/97@ (Приложение № 3 и др.).
В них, в частности, есть информация о том, что такое реестр, как должен выглядеть бланк реестра прилагаемых документов к 3-НДФЛ и порядок его оформления. Самое главное, что отмечено: реестр для 3-НДФЛ плательщику составлять не обязательно. Это только его право, но отнюдь не обязанность.
Как проверяют перечень
Как уже сказано выше, этот документ плательщик создает только по собственному желанию. И если такового нет, то в инспекцию можно передавать документы в том виде, в котором они есть. И уже сами контролеры будут приводить их в нужный вид. В частности, они создадут соответствующий реестр документов к 3-НДФЛ на бланке 2016 года и оформят его согласно всем правилам.
Если конкретный человек все-таки удосужился самостоятельно заполнить реестр к 3-НДФЛ за 2016 год, то в задачу сотрудников ИФНС уже войдет проверка правильности его оформления. В первую очередь, они сверят число и виды присланных материалов с теми, что отмечены в реестре. Кстати, точно такая же цифра должна фигурировать и на титульном листе этой отчетности.
Если в процессе проверки вылезут какие-то несоответствия, то документы человеку обратно возвращать не будут.
Просто сами налоговики еще раз все перепроверят и составят правильный бланк реестра документов к 3-НДФЛ.
А уже потом передадут все материалы в другие отделы, которые будут заниматься непосредственно анализом 3-НДФЛ. Реестр к декларации здесь уже не будет играть роли. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».
Реестр документов к бланку декларации 3-НДФЛ 2019 года
Один из немаловажных аспектов заполнения бланка декларации 3-НДФЛ 2019 года — это реестр документов, прилагаемых к ней. Иногда его называют реестром подтверждающих документов. Что же это такое? И что писать в данном дополнении декларации? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в статье.
Для начала предоставим ссылки для заполнения бланка:
- Пустой бланк 3-НДФЛ 2019 года можно скачать по этой ссылке.
- Программа для его заполнения доступна для скачивания по этой ссылке.
- Бланк-пример в качестве образца можно скачать, если кликнуть здесь.
Для чего нужен реестр документов?
Реестр документов, прилагаемых к бланку декларации 3-НДФЛ, — это своеобразный документ, который является описью всех документальных свидетельств, подаваемых вместе с бланком 3-НДФЛ.
В реестр могут входить такие бумаги, как:
- Различного вида свидетельства.
- Документ о регистрации Индивидуального Предпринимателя.
- Справки и чеки из банка или других учреждений, в том числе здравоохранения.
- Договоры о заключении кредитных обязательств.
- Информация о стоимости квартиры.
- Свидетельство о регистрации брака, государственной регистрации имущества.
- Акт приема и передачи недвижимого имущества.
- Выписки со счетов.
- Договор на образование или обучение и повышение квалификации.
Реестр используется для контроля подаваемых бумаг. К примеру, при личной подаче 3-НДФЛ налоговый специалист может проверить на соответствие перечню все документы, которые предоставляются в налоговую. Также это поможет избежать утери документов при отправке их посредством почтовой посылки — работники почты смогут сверить список и при утере какого-либо из документов будут отвечать лично.
Это интересно! Реестр документов — это своеобразная гарантия для гражданина в случае утери какого-либо из документов. Ведь если документ был указан в реестре, а потом утерян, то налоговые работники будут нести ответственность за потерю. Если бы реестра не существовало, то доказать факт потери бумаги было бы проблематично.
Заполнение описи
Заполнить декларацию и реестр можно как онлайн на сайте ФНС, так и от руки, взяв бланк в налоговом представительстве. В реестр следует включить все документы, предоставляемые в налоговую, — обязательно перепроверьте весь список несколько раз, чтобы избежать неудобных ситуаций.
Вот и все, что касается описи документов для налоговой. Теперь разберемся в других особенностях заполнения документации для налоговой.
Список реестра документов для вычетов
К обычной декларации о доходах физ. лиц предоставлять документы не обязательно. А вот для подачи заявления на вычет реестр документов придется заполнять в обязательном порядке. Ведь вычет предоставляется только вместе с подтверждающими бумагами. Разберемся во всех особенностях документации и реестра для вычетов разных видов.
Имущественный вычет
Список документов, необходимых для предоставления в налоговую инспекцию бланка 3-НДФЛ, не определен для обычного налогоплательщика. Но согласно письму ФНС РФ все же существует некоторый реестр документов, которые подтверждают право на вычет имущественного типа.
В этом извещении указаны документы, которые нужно прикрепить к форме декларации 3-НДФЛ. К ним относятся:
- Договор о приобретении недвижимого имущества в различной форме (купля или продажа, дарственное, наследство, и другое).
- Документы о выплатах денежных средств продавцу.
- Право собственности на недвижимую собственность, свидетельство о регистрации в государственном реестре.
- Договор о передаче или приеме жилого помещения.
- Заявление о перераспределении возмещения между мужем и женой.
- Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения кредита.
- Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ.
Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.
Бумаги для 3-НДФЛ по социальному вычету (опись для налоговой)
Чтобы утвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие документы:
- Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
- Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
- Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
- Документы о совершенных платежах.
- Различного вида чеки на медпрепараты.
- Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
- Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
- Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
- Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
- Справка 2-НДФЛ.
- Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
Внимание! Бумаги, которые прилагаются к декларации стандарта 3-НДФЛ для налоговой с убытками на образование обязательно должны включать копии свидетельства или другого документа, который может подтвердить право заведения осуществлять обучающую деятельность. В случае, если лицензии отсутствуют, может быть предоставлен основной устав, где утвержден статус заведения, в котором происходит процесс получения знаний.
Бумаги для вспомогательного письма
Для того чтобы в налоговой организации не возникло никаких прецедентов и споров, бумаги для формирования декларантом 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом к ней письме (реестре).
Осуществить этот процесс можно в свободной форме, но обязательно указать, на каком положении подается форма, и срок, за который предоставляется доклад о прибыли, наименование налоговой организации и сведения о самом заявителе-претенденте.
Главное при составлении описи документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все бумаги, налоговая инспекция может потребовать дополнительные информационные свидетельства и документы.
Обратите внимание! Если выплата происходит наличными денежными средствами, должна быть подтверждающая документация: квитанция, чек ККТ или бланк строгой отчетной формы.
Справка, которая указывает на своевременную оплату или другие виды подтверждения, не допускаются.
В вопросе описи к декларации мы разобрались.
Теперь заполнение реестра подтверждающих документов не будет таким сложным.
Реестр для 3 НДФЛ
Отчетная форма 3 НДФЛ является обязательной для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и прочих лиц, у которых есть дополнительная прибыль. В некоторых ситуациях налоговая декларация дополняется различной документацией, для чего требуется составить отдельный реестр для 3 НДФЛ.
Он позволяет проверяющим инспекторам получить более полное представление о деятельности и прибыли предприятия. Необходимо учесть, что это не считается обязательным для налогоплательщика, но является его правом.
Скачать бланк реестр документов 3 НДФЛ
Для такого отчета, как реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ бланк можно найти в отдельном Приложении под номером 3. Оно утверждено приказом Федеральной Налоговой Службы и прикрепляется к основному Регламенту.
Главная задача, которую выполняет реестр к декларации 3 НДФЛ, это указание бумаг, предоставляющих данные по доходу и расходу денежных средств предпринимателя. Сам документ представляет собой опись справок и прочих бумаг, прикрепляемых к основному отчету. В него входят:
- свидетельства, которые доказывают положение резидента;
- свидетельства, свидетельствующие о регистрации ИП;
- документы, которые показывают размер затрат на обучение и лечение.
3-НДФЛ: срок сдачи
Реестр к 3 НДФЛ 2018 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень.
Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков.
Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.
- Где получить реестр для отчета НДФЛ
Где получить реестр для отчета НДФЛ
Чтобы получить на реестр документов к 3 НДФЛ бланк, лучше обратиться напрямую в отделение ведомства. Он выдается лично на руки налогоплательщику. Также скачать реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ предлагается на основном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы и вручную заполнить всю необходимую информацию.
Весь спектр вопросов и моментов по заполнению и очередности оформления документации регламентируются законодательными актами.
В них рассматривается прибыль, вычеты по налогообложению и обязательный реестр прилагаемых документов к 3 НДФЛ. Бланк заполняется только физическим лицом, подающим документацию в отделение ФНС.
Отдельно разбираются вопросы, связанные со штрафами, отказом в принятии бумаг. Найти их можно в Арбитражном процессуальном Кодексе государства.
3-НДФЛ для ИП
При заполнении самой декларации отмечаются только пункты, в которых прописывается полученная гражданином прибыль или понесенные затраты. На дополнительный реестр документов к 3 НДФЛ бланк 2018 года заполняется по-другому. В нем фиксируются только те графы и строчки, в которых можно указать на имеющиеся бумаги. К ним относятся:
- подтверждение положения резидента;
- оформление индивидуальной предпринимательской деятельности;
- источник дополнительной прибыли;
- документ о получении лечения;
- бумаги на предоставление образования;
- документы на приобретение недвижимого имущества и прочие.
На реестр к 3 НДФЛ бланк 2018 года имеет определенную форму и носит название Приложение 7. Чтобы предоставить в органы налоговой инспекции такой документ, необходимо сначала распечатать его с официального сайта.
Также возможно обращение в инспекцию по месту проживания, где бланк выдается на руки. На прочих ресурсах в сети получить бумагу тоже не представляет большой сложности.
На сайтах предоставляются образцы заполнения, на которые можно ориентироваться при составлении реестра.
Скачать бланк реестр документов 3 НДФЛ
Реестр подтверждающих документов — при представлении декларации 3-НДФЛ, бланк
Реестр позволяет гражданам получать налоговые вычеты за образование, покупку недвижимости и лечение.
Вместе с этой бумагой в налоговые органы представляется также и реестр подтверждающих документов. Целесообразно рассмотреть детально нюансы его заполнения.
Основные моменты ↑
Если физические лица официально трудоустроены в компании, то подоходный налог на них начисляет и уплачивает работодатель. При этом документарной формой отчетности в ИФНС служит документ 2-НДФЛ.
Что же касается 3-НДФЛ, то его оформление является обязательным для (ст. 229 НК РФ):
- ИП, нотариусов и адвокатов и иных лиц, вносящих обязательный платеж с дохода в казну самостоятельно.
- Резиденты России, которые получают свои доходы за границей, но обязаны уплачивать с них налоги в стране резиденции.
- Граждане, которые в течение года сформировали для себя дополнительные источники денежных средств, в том числе выручку от продажи квартиры или машины, доход сдачи недвижимости внаем, выигрыш от лотереи или конкурса и т.п.
Указанные выше доходы в обязательном порядке должны декларироваться, посему для них имеется отдельная форма отчетности – 3-НДФЛ.
К нему прилагается и реестр подтверждающих документов, который формирует у сотрудников ИФНС более полную картину относительно доходов и затрат лица.
Сроки сдачи отчетности
Согласно общему правилу, справка 3-НДФЛ ровно, как и прилагающийся к ней реестр подтверждающих бумаг, должны быть представлены в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Существуют две цели представления декларации 3-НДФЛ, которые определяют сроки сдачи отчетности, а именно:
- если речь идет об обязательном регулярном отчете перед налоговыми органами, то гражданин сдает декларацию не позднее 30 апреля;
- если налогоплательщик желает оформить налоговый вычет, то представить документ и реестр можно в любое время года.
Следует помнить, что при налоговых вычетах возвращение дохода осуществляется только в течение трехлетнего периода (ст. 78 НК РФ).
Если при декларировании дохода бумага 3-НДФЛ не будет представлена в налоговые органы в срок, то ИФНС имеет полное право наложить на плательщика административный штраф в размере 5% от невнесенной суммы обязательного платежа. (ст. 119 НК РФ).
Указанный выше штраф в своем минимальном значении может составлять не менее 1000 рублей. Максимальное же его значение установилось на значении 30% от суммы налоговых выплат.
Назначение реестра
Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ – это бумага, выступающий в качестве описи справок, прилагаемых к декларации.
В их числе могут быть:
- свидетельства, подтверждающие статус резидента;
- документы о регистрации ИП;
- бумаги, раскрывающие структуру и размер затрат на лечение, образование или покупку жилой недвижимости и т.п.
- Реестр удобен в случае предоставления документов напрямую в офис ИФНС: сотрудник ведомства сразу проверяет наличие всех необходимых документов в соответствии с приведенным в нем перечнем.
- Если справка 3-НДФЛ направляется по почте, то специалистам почтового отделения также не составит труда сделать опись справок, отправляемых заказным письмом на основании реестра.
- В целом, 3-НДФЛ подтверждает полученные доходы и устанавливает их сумму, подлежащую налогообложению.
- Что же касается реестра документов, то его задача – указать, какие именно бумаги устанавливают притоки и оттоки денежных средств, имеющих место в деятельности данного лица.
Регулирование со стороны государства
Налоговые органы требуют от налогоплательщиков перечисленных выше категорий самостоятельного заполнения справки 3-НДФЛ и реестра, который также определяется в качестве приложения №7.
Для этого можно:
- На сайте ФНС скачать форму декларации и реестра или получить их в любом отделении ведомства, а затем заполнить их от руки.
- Занести сведения о своем доходе в удобную онлайн форму на сайте ИФНС и отправить документ автоматически.
- В реестр подтверждающих документов при предъявлении декларации 3-НДФЛ включены все виды документов, которые могут подаваться вместе с декларацией.
- Плательщику же следует отметить только те, которые сопровождают осуществляемый ими процесс декларирования доходов или получения налогового вычета.
- Вопросы оформления и порядка представления документа 3-НДФЛ и реестра подробно освещены и регулируются такими законодательными положениями, как:
| Нормативная база | Описание |
| Ст. 208 НК РФ | Рассматривает доходы, которые отличны от основной зарплаты физических лиц и подлежат декларированию |
| Ст. 218, 219, 221 НК РФ | Указывают на налоговые вычеты, на которые могут рассчитывать физические лица |
| Ст. 231 НК РФ | Раскрывает перечень бумаг, которые в обязательном порядке должны прилагаться к 3-НДФЛ при декларировании доходов и получении вычетов |
Отдельные вопросы, касающиеся взимания штрафов за несвоевременное представление налоговой декларации, а также отказа налоговых органов в принятии документа рассматриваются в АПК РФ.
При этом все вопросы регулирования процесса представления и заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ находятся в ведении ФНС.
Реестр документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ ↑
Реестр документов заполняется уже после того, как все подтверждающие доход, статус, резиденцию, затраты налогоплательщика собраны и оформлены должным образом.
В декларации 3-НДФЛ гражданин заполняет только те страницы, которые касаются полученных им доходов или понесенных затрат, что же касается реестра, то в нем отмечаются те поля, в которых указаны необходимые бумаги, в том числе:
- При декларировании доходов отмечаются документы, подтверждающие статус резидента, регистрацию ИП или источник дополнительных доходов физического лица.
- При оформлении налогового вычета указываются документы на образование, лечение, покупку недвижимости, а также подтверждающие статус льготника.
Стоит отметить, что правильно оформленный пакет бумаг, срок годности которых не превышает три года, может стать основанием для получения возврата денег на основании:
- расходов, понесенных на образование, лечение, а также покупку квартиры;
- наличия у лица статуса льготника, который имеет право на получение стандартного налогового вычета.
Без наличия подтверждающих документов декларация 3-НДФЛ налоговыми органами рассматриваться не будет, ни в случае декларирования доходов, ни в ходе оформления возврата денег за счет подоходного налога.
Где взять бланк приложения 7
Реестр подтверждающих документов составляется на основании установленной формы и носит название приложения 7. Его бланк можно получить следующими способами:
- Обратиться в ИФНС по месту жительства, где вместе с формой 3-НДФЛ выдадут и бланк для реестра.
- На официальном сайте налоговой службы РФ можно скачать и 3-НДФЛ и реестр, а затем распечатать и заполнить их.
- На электронных ресурсах многочисленных частных бухгалтерских служб можно без труда скачать приложение 7, а также просмотреть образцы заполнения этого документа в зависимости от цели его представления.
В настоящее время все большую популярность получает практика заполнения электронного реестра онлайн.
Для этого физическое лицо:
- на официальном сайте ФНС заполняет электронную форму 3-НДФЛ;
- сканирует и загружает необходимые документы;
- вносит сведения в онлайн форму реестра и автоматически отправляет весь пакет на рассмотрение налоговых органов.
В случае заполнения документа в бумажном виде его лично представляют в ИФНС вместе с пакетом бумаг или отправляют заказным письмом по почте.
Инструкции
Реестр подтверждающих документов – важная бумага, без которой невозможна проверка плательщика налоговыми органами, а также уплата самого подоходного налога.
В этой связи заполнять её следует в строгом соответствии с установленными государственными органами правилами, а именно:
- сведения в 3-НДФЛ и реестре не должны противоречить друг другу;
- в реестре должны быть перечислены все необходимые документы, а также указано точно число листов в них;
- если документ отмечен в реестре, но не прилагается к 3-НДФЛ, то документы будут возвращены налоговыми органами плательщику.
Поскольку одной из функций реестра выступает контроль за подлинностью представленных документов, то число страниц в приложенных бумагах должно точно соответствовать указанной в реестре цифре.
Образец заполнения (пример)
В общем виде реестр подтверждающих бумаг – документ простой для заполнения. В нем содержатся лишь такие сведения, как:
- Ф.И.О. налогоплательщика.
- ИНН и год, за который составляется документ.
- Бумаги, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ.
Следует отметить, что в числе подтверждающих справок в реестре значатся:
В итоге физическому лицу необходимо лишь указать напротив заявленных позиций количество страниц в соответствующих документах. Под перечнем справок проставляется дата заполнения формы и подпись плательщика.
Если выявлена ошибка ↑
- Столь важный документ, как реестр подтверждающих документов должен быть заполнен аккуратно и без ошибок.
- Однако если при заполнении бумаги была допущена неточность следует аккуратно зачеркнуть неверную цифру или букву, вписать на их место корректное значение, а в конце документа поставить пометку с подписью «Исправленному верить».
- Следует отметить, что ИФНС может отказать в приеме 3-НДФЛ и реестра, если в их заполнении допущены серьезные неточности и разночтения, а также представлены не все подтверждающие бумаги.
- Тем не менее, не могут стать причиной отказа такие основания, как:
- некорректное заполнение ИНН;
- несущественные помарки в указании числа страниц в предлагающихся документах;
- ошибочное указание даты.
- Следует также помнить, что и 3-НДФЛ и реестр подтверждающих документов должны быть подписаны плательщиком, иначе они не будут иметь юридической силы.
- Видео: заполняем декларацию 3-НДФЛ
- Для документов, заполняемых в режиме онлайн, потребуется проставление усиленной электронной подписи.
- Таким образом, заполнение реестра подтверждающих документов является обязательным условием в случае представления декларации 3-НДФЛ, как в ситуации декларирования доходов, так и при предоставлении налогового вычета.
При этом реестр является простым в заполнении документом. Главным правилом его оформления выступает отсутствие ошибок, а также полное соответствие с 3-НДФЛ и всеми прилагаемыми к ней справками.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.