Возврат налога за лечение: как его получить, какие документы нужны, справки

Если Вы оплатили лечение, то Вы можете вернуть часть потраченных средств, оформив социальный налоговый вычет. Возврат денег можно осуществить разными способами, в зависимости от этого меняется перечень обязательных документов. Далее расскажем о том, какие документы для налогового вычета за лечение необходимо предоставить в ИФНС, когда и как их подать.

Налоговый вычет на лечение (или уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ) предоставляется при соблюдении следующих условий:

• Налогоплательщик работал или получал доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, в котором он оплатил лечение (свое, супруга, родителя, ребенка). Так, неработающий пенсионер на себя не может оформить вычет;
• Не прошел срок давности вычета за лечение;
• Медицинская организация (или ИП) имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет за лечение за границей невозможен).

Также необходимо подтвердить свое право на возврат налога, подав документы на налоговый вычет за лечение.

Документы для возврата налога за лечение: закон

Предоставление социального вычета за медицинские услуги (и обучение, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за лечение можно получить «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к декларациям 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов.

То, какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Получить налоговый вычет за медицинские услуги можно двумя способами:

• Через налоговую инспекцию.

После окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата НДФЛ за лечение. Начинается камеральная проверка, после окончания которой вся сумма возвращаемого подоходного налога перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении.

Вычет предоставляется в том году, в котором прошла оплата медицинских услуг – не нужно дожидаться окончания года.

С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится расчетная сумма НДФЛ (13 процентов от стоимости лечения) или не закончится год. Т.е.

возврат денег будет осуществляться частями. Сокращается также список документов для налогового вычета за лечение (об этом ниже).

Документы на налоговый вычет за лечение: как подать?

Вы можете выбрать наиболее удобный для Вас вариант, как сдать документы в налоговую на вычет за медицинские услуги. Итак, предоставить документы можно:

• лично (или через представителя) посетив налоговую инспекцию, МФЦ,
• по интернету (через личный кабинет налогоплательщика),
• по почте с описью вложения.

• Налоговый вычет на лечение: куда подавать документы?
• Документы для получения налогового вычета за медицинские услуги предоставляются в налоговую инспекцию по месту прописки.
• Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг?
• Как уже было сказано выше, при оформлении вычета на лечение, какие документы нужны, зависит от того, какой способ возврата денег Вы выбрали – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Для случая получения вычета через ИФНС далее будет предложен  полный список документов для возврата налога за лечение, которые обычно подаются в ИФНС, а также перечень обязательных документов для получения налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@).

Перечень документов для налогового вычета за лечение:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ,
• договор с медицинской организацией с приложениями и дополнительными соглашениями к нему или другие документы, подтверждающие лечение (копия),
• справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
• лицензия медицинской организации (копия),
• платежные документы, например, кассовые чеки и товарные чеки при необходимости (копия),
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал),
• рецепты на приобретенные медикаменты по форме №107-1/у  – в случае получения вычета за лекарства (оригинал),
• свидетельство о браке в случае оформления вычета за супруга (копия),
• свидетельство о рождении в случае оформления вычета за лечение родителей и/или детей (копия),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН.

Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы документов (например, договора и т.д.).

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@):

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ,
• договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (оригинал),
• рецептурный бланк  (оригинал, в случае оформления вычета за лекарства),
• документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) (копия, в случае оформления вычета за лекарства),
• документ, подтверждающий степень родства (свидетельство о рождении) (копия, в случае получения вычета за лечение родителей и/или детей),
• документ, подтверждающий заключение брака (свидетельство о браке) (копия, в случае оформления вычета за лечение супруга),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Как видно, согласно опубликованному в Письме перечню документов на возврат 13 процентов за лечение, не нужно предоставлять в ИФНС: справку 2 НДФЛ, копию лицензии медицинской организации и чеки при оплате медицинских услуг (при покупке медикаментов чеки обязательны). Но во избежание проблем при подаче документов и в ходе камеральной проверки рекомендуем подать справку 2 НДФЛ, чеки на лечение (при наличии) вместе с другими документами для возмещения НДФЛ за лечение.

Собрав документы, необходимо предоставить их в ИФНС, где подтвердят Ваше право на вычет и вернут часть потраченных денег на лечение

Остановимся подробнее на некоторых документах для социального вычета на лечение.

Справка 2-НДФЛ выдается по запросу в бухгалтерии работодателя обычно после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг. В ней указывается Ваш доход за год и удержанный налог на доходы физических лиц.

Декларация 3-НДФЛ заполняется самим налогоплательщиком после получения остальных документов для налогового вычета на лечение.

Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты медицинских услуг.

Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за лечение (если кроме вычета за лечение оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться). Итак, необходимо заполнить:

1. Титульный лист,
2. Раздел 1,
3. Раздел 2,
4. Приложение 1,
5. Приложение 5.

Справка об оплате медицинских услуг является документом, необходимым для получения налогового вычета за лечение и выдается в медицинской организации, в которой Вы или Ваш родственник проходили лечение. Для оформления справки в лечебном учреждении скорее всего попросят копию ИНН, чеки, договор.

Может понадобиться копия свидетельства о браке или копия свидетельства о рождении – при оплате налогоплательщиком лечения родственника и оформлении вычета за лечение члена семьи налогоплательщиком на себя. В справке будет указан код услуги 1 (если медицинские услуги не относятся к дорогостоящему лечению) или код услуги 2 (если лечение признано дорогостоящим).

Вам необходимо будет расписаться в корешке к справке об оплате мед. услуг после проверки правильности ее заполнения.

Договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг также относится к обязательным документам для возврата налога за лечение. Если он по каким-то причинам не заключался, можно подать другие документы, подтверждающие лечение, например, выписку из медицинской карты или выписной эпикриз, заверенный врачом медицинского учреждения.

Копию лицензии на осуществление медицинской деятельности обычно выдают в лечебном учреждении вместе со справкой об оплате медицинских услуг. Но, если реквизиты лицензии содержатся в договоре на лечение и/или в справке об оплате медицинских услуг, то предоставлять копию лицензии необязательно (письмо ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@).

Чеки на лечение (медицинские услуги) согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@) среди обязательных документов для возврата подоходного налога за лечение не значатся.

Именно справка об оплате медицинских услуг будет являться одним из документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению (Письмо ФНС РФ от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@).

Но, если чеки у Вас сохранились, лучше приложить их к комплекту документов на вычет.

При получении вычета за лекарства кассовые чеки на медикаменты обязательны. Если в кассовом чеке не указано наименование препарата, то необходимо также получить в аптеке товарный чек, где было бы написано, какое лекарство куплено, в какой дозировке, указаны количество и цена (Письмо ФНС РФ от 22 апреля 2019 г. N БС-3-11/3874@).

Рецепт по форме N107-1/у обязателен как документ для возврата денег за медикаменты. Рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью медицинского учреждения.

! ! ! Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

 Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см.

 письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Когда подавать документы для вычета на лечение?

В случае оформления вычета через ИФНС документы обычно подаются по окончании года, в котором прошла оплата лечения. Подать документы можно в течение определенного срока подачи документов.

1. В случае подачи декларации 3-НДФЛ за несколько лет,  за каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ и отдельный пакет документов для налогового вычета за лечение.
2. Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя?
3. Порядок предоставления вычета у работодателя отличается от процедуры возврата денег за медицинские услуги через ИФНС (подробнее об этом в данной статье).
4. Сначала необходимо подтвердить право на вычет (получить уведомление). Для этого в ИФНС в текущем году (в год оплаты лечения) подаются такие документы для оформления налогового вычета за лечение:

• заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за лечение,
• справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
• договор с медицинским учреждением (копия),
• лицензия медицинского учреждения (копия),
• чеки, др. платежные документы (копия),
• рецепты на лекарства (оригинал),
• документ, подтверждающий родство и/или заключение брака в случае получения вычета за родственника (копия свидетельства о браке, свидетельства о рождении).

Далее работодателю необходимо отдать следующие документы:

• письменное заявление работодателю,
• уведомление о подтверждении права на получение вычета за лечение.

За какое лечение можно подать документы и получить вычет?

Возврат налога возможен за:

• лечение зубов (в т.ч. за протезирование, установку имплантов, брекетов),
• ЭКО,
• приобретение лекарств,
• ДМС,
• ведение беременности, роды,
• приемы врачей,
• анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
• операции,
• лечение в санатории,
• другое лечение.

Для того чтобы вернуть часть потраченных денег за медицинские услуги, необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за лечение. Перечень документов различен в зависимости от способа получения вычета. В статье предоставлена информация о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг в зависимости от варианта оформления вычета.

• Опубликовал:
• Раленко Антон Андреевич
• Москва 2018

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны

Одна из социальных мер поддержки налогоплательщика — налоговый вычет на лечение. Оформить его может каждый, кто имеет официальное трудоустройство и исправно платит налоги.

Индивидуальный предприниматель не может получить такую помощь, так как он пользуется немного иной системой налогообложения. То же самое касается безработных и все тех, кто трудоустроен неофициально.

Согласно ФЗ №117-ФЗ от 05.08.2000 года, предусмотрено право на получение налогового вычета, но с 2014 года он предоставляется по новым правилам.

По сути, вычет — это та сумма, на которую можно снизить свой налогооблагаемый доход. Он может предоставляться в виде возврата части денежных средств на счет заявителя, а может быть в виде освобождения на некоторое время от удержаний НДФЛ на идентичную сумму. Это не означает, что физическому лицу возместят все понесенные в ходе лечения расходы. Просто вернется часть уплаченного ранее налога.

Претендентом на вычет может стать любой гражданин, являющийся налоговым резидентом, то есть тот, который получает доход и платит с него налог на территории России.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных выплат, его сумма имеет строгое ограничение — 120 тысяч рублей. Если взять с него 13%, то получится 15 600 рублей.

Данная разновидность вычетов применяется, когда гражданин или самые близкие члены его семьи проходили лечение или приобретали дорогостоящие медикаменты.

Когда можно получить возврат

Возврат подоходного налога за лечение доступен в таких случаях:

1. Пациенту были предоставлены какие-то медицинские услуги на платной основе. Это может быть прием у специалиста, сдача анализов в диагностических целях, проведение диагностических манипуляций. Чтобы все вышеуказанные затраты попадали под налоговый вычет, нужно чтобы они были оплачены из средств заявителя, а не проходили по обязательному медицинскому страхованию.
2. Были приобретены лекарственные препараты в строгом соответствии с предписаниями врача. Если ранее был список медикаментов, по которым можно было получить вычет, то уже с 2020 года можно возместить расходы на совершенно любые лекарственные средства.
3. Было проведено дорогостоящее лечение. В данном направлении даже не существует ограничений — к вычету принимаются любые суммы. Важно только, чтобы полученное дорогостоящее лечение присутствовало в списке, установленном Правительством. Медицинская организация, в которой лечился пациент, сможет подсказать, подходит то или иное лечение под вычет или нет. Это произойдет, когда пациент обратится за справкой о стоимости услуг.
4. Если гражданин оплатил взносы на дополнительное медицинское страхование.

Примечательно то, что вычет на лечение налогоплательщик может получить не только на себя, но и на своих ближайших родственников:

1. Лечение родителей. Статус родителей не имеет значения — работающие ли это граждане, самозанятые, безработные или ИП.
2. Дети, в том числе приемные и усыновленные, возрастом до 18 лет. Не положен вычет, если оплата производилась за лечение детей супруга. Если ребенок еще учится в ВУЗе, нет продления по возрасту.
3. Супруга или супруги, но при условии, что есть официально зарегистрированный брак. При этом неважно, кто именно из супругов производил оплату — их расходы все равно считаются совместными.

Лечение всех остальных родственников под налоговый вычет не попадает. В отличие от некоторых других видов вычета, в данном списке отсутствуют даже родные братья и сестры, а также дедушки и бабушки. В налоговом законодательстве никаких других условий не предусмотрено.

Список медицинских услуг

Один из списков медицинских услуг имеет код № 1. В него входит:

1. Предоставление лечения и диагностических мероприятий, которых требует оказание скорой медицинской помощи.
2. Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, предоставляемые в тех случаях, когда пациент обращается за амбулаторной помощью или проходит лечение в условиях стационара.
3. Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, необходимые при проведении медицинской экспертизы.
4. Все виды медицинских услуг, которые предоставляются в рамках санаторно-курортного пребывания, а также в профилакториях. По пребыванию в санатории есть отдельное уточнение: вычет положен именно по лечебным манипуляциям, но не за отдых. Здесь пациент должен предоставить список, какие именно процедуры он получал во время пребывания в санатории. Полная стоимость путевки не может рассматриваться в качестве налогооблагаемой базы.
5. Услуги по санитарному просвещению.

Дорогостоящие виды лечения

Этот список имеет код № 2 и включает в себя 27 наименований. В основном это хирургические операции, к ним относятся:

1. Оперативные вмешательства, необходимые при наличии тяжелых расстройств в организме. Сюда относятся пороки и аномалии в развитии, болезни органов кровообращения, дыхания, глаз, нервной системы, осложнения болезней ЖКТ.
2. Протезирование и восстановление работоспособности суставов.
3. Трансплантация костного мозга, а также органов и тканей.
4. Вживление металлических конструкций, протезов, стимуляторов и прочих медицинских технических приспособлений.
5. Пластические и реконструктивные операции.
6. Лечение хромосомных аномалий и генетических заболеваний.
7. Лечение злокачественных новообразований, поражений соединительной ткани.
8. Лечение заболеваний органов и систем у детей.
9. Комбинированные виды лечения. Здесь подразумевается совокупность оперативного вмешательства с лучевым лечением или химиотерапией. В частности, комбинированное лечение назначается при злокачественных новообразованиях, болезнях поджелудочной железы, остеомиелите и сахарном диабете. Сюда же относятся состояния, связанные с патологиями и осложнениями во время беременности, нарушения свертываемости крови наследственного генеза, апластические анемии, генетические заболевания, а также осложненные формы заболеваний.
10. Лечение и реабилитация после ожогов, которые занимали свыше 30% тела, выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг, лечение бесплодия (в том числе ЭКО).

Есть случаи, когда ФНС откажет в предоставлении социального вычета на лечение:

1. При оплате тех или иных медицинских услуг были использованы средства благотворительных фондов, пожертвования.
2. Оплату лечения произвело совершенно другое физическое лицо.
3. Получаемый вид лечения отсутствует в вышеприведенном перечне.
4. Отсутствие подтверждающих документов, сомнения в достоверности предоставленных справок.

Сумма вычета

Размер налогового вычета зависит от того, к какому из вышеуказанных списков относилось лечение. Существует два вида:

1. Простое лечение. Оно попадает в зону покрытия социального налогового вычета. Сюда входит лечение из списка № 1, покупка лекарственных препаратов и внесение страховых взносов. Ограничивающая сумма составляет 120 тысяч рублей. Если рассчитать 13% от нее, то получается 15600 рублей.
2. Дорогостоящее лечение. Вычет по этим пунктам существенно отличается — эти виды лечения не имеют ограничивающей суммы. То есть налогоплательщик имеет право получить 13% от всех своих расходов, которые были зафиксированы в процессе лечения. Важнейшее условие, которое обязательно проверяется в ходе камеральной проверки — наличие того или иного вида лечения в списке под номером 2.

Пример расчета

К примеру, если гражданин оплатил ЭКО жены стоимостью 250 тысяч, при этом его годовой доход составил 1 миллион рублей и из него было уплачено 130 тысяч налога, то он получит в виде вычета 250000 х 13% = 32500.

Как получить вычет на лечение

Рассмотрим, как получить вычет на лечение в налоговой и у работодателя.

В налоговой

пошаговый алгоритм:

1. заполнение налоговой декларации за период, в котором были расходы на лечение.
2. написание заявления по установленному образцу, в нем обязательно указывается сумма излишне уплаченного налога.
3. один календарный месяц у фнс уходит на проведение камеральной проверки, по результатам которой принимается решение о выплате социального вычета. если с документами все в порядке, решение будет положительным. тогда средства вернутся на счет, указанный гражданином.

вычет можно оформлять сразу же в тот год, когда были произведены расходы на лечение. самое главное — это получить уведомление из фнс о том, что лицо имеет право на получение вычета. для этого подается заявление в налоговую по месту проживания.

документ рассматривается в течение месяца. сразу же после получения уведомления работодатель должен в течение месяца предоставить налоговый вычет. в данном случае не стоит ждать поступления наличных на счет.

вычет от работодателя – это просто освобождение от налоговых взысканий на некоторый период.

необходимые документы

Для получения вычета понадобятся следующие документы:

1. Справка, в которой указывается размер налоговых удержаний за тот отчетный период, когда были оплачены медицинские услуги (2-НДФЛ).
2. Договор на оказание услуг, лицензия медицинского учреждения, оригинал справки на оказание медуслуг.
3. При покупке лекарств потребуется бланк рецепта от врача, документ, подтверждающий родство (если лекарства покупались родственникам), документы об оплате.
4. При оплате страховых взносов потребуется договор добровольного страхования, платежные документы и справки, подтверждающие родство.

Налоговая заберет себе только копии всех этих документов, но при себе обязательно нужно иметь и оригиналы, так как по ним проводится сверка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет

Получить вычет через ФНС можно через год после того, как было оплачено лечение. Через работодателя все будет немного проще: вычет доступен сразу же после прохождения лечения.

Налоговый кодекс гласит, что возмещение расходов можно получить в течение 3 лет, которые следуют за тем годом, когда было оплачено лечение. Если срок давности был упущен, то социальный вычет получить не удастся.

К примеру, в 2020 году можно еще попробовать вернуть часть средств за лечение, которое проводилось в 2017 году.

Вам также может понравиться

Налоговый вычет по расходам на лечение

Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на лечение и покупку лекарств.

Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
   • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
   • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
   • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Особенности заявления вычета

1. Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) — 120 000 руб.

   Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);

2. Cумма в 120 000 руб.

   является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик;

   Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

3. При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

   Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

4. Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

   Примечание: вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

5. Вычет предоставляется только при условии, что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензию, на осуществление медицинской (страховой) деятельности на территории России.

6. Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

   Примечание:необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.

7. Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
8. Вычет за лечение — многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита (без лимита если лечение дорогостоящее);
9. Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета. Указанное ограничение не применяется к супругам. При заявлении вычета одним супругом за другого не имеет значения на кого оформлены все документы и кто оплачивал лечение;
10. Вычет за лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты произведения расходов. Таким образом, в 2020 году можно вернуть затраты по лечению, оплаченному в 2019, 2018, 2017 годах;
11. Для того, чтобы получить вычет именно по дорогостоящему лечению в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан код «02»

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2019 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2019 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2019 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

В 2019 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

В 2019 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2019 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

В 2019 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2019 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) + 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

Процедура получения налогового вычета по расходам на лечение через налоговую службу происходит в 3 этапа:

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Основные документы:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет.

   То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.

2. Справка 2-НДФЛ.

   Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

   Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

3. Заявление на получение вычета.
4. Паспорт гражданина РФ.

Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

1. Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

   В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

   Примечание: если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

2. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

   При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

1. Рецепт, выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у, и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Передать собранные документы можно следующими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

3. По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

   При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

4. С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Примечание: декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года.

• Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.
• В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
• После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.
• Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

За какой период можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году, за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2020 тогда вернуть деньги сможете только в 2021.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

Как получить социальный вычет через работодателя

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь с условиями использования.

Ошибка создания аккаунта. Пожалуйста, сообщите info@malyi-biznes.ru

Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа…

Документы для получения налогового вычета за лечение

Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. О составе таких документов и особенностях их оформления при получении вычета в налоговой инспекции расскажем в нашей статье.

• Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение
• Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ
• Справка из медучреждения
• Рецепт (форма 107/1-у)
• Страховой полис
• Свидетельство о рождении и иные документы
• Итоги

Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.

ВАЖНО! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

• Оплативший медицинские расходы и получивший медицинскую услугу — один и тот же человек либо указанные лица являются близкими родственниками.

ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные). См. также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».

• Оплативший медицинские расходы и заявитель вычета — один и тот же человек.

ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.

• Заявляющий вычет налогоплательщик имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и уплаченный в бюджет НДФЛ.

ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).

Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

• во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Справка из медучреждения

При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Документы для налогового вычета за лечение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны и порядок их подачи

В России граждане имеют право уменьшить свой налогооблагаемый доход на определенную денежную сумму. Налоговый Кодекс установил несколько различных форм налоговых вычетов, от которых зависит их максимально допустимая сумма, а также условия оформления.

В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства.

Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.

Общие сведения

Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.

Для получения налогового вычета все документы следует передать в ФНС, здесь же и будет принято решение удовлетворить или отказать заявителю в выплате.

Учтите! Получить социальную выплату, связанную с приобретением медицинских препаратов за счет личных денежных средств, могут граждане, выплачивающие налоги в бюджет.

  Сколько стоит открыть пиццерию и гарантированно заработать?

Налоговый вычет предоставляется за:

• личное медицинское обслуживание,
• лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей,
• купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям),
• суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и покупку медицинских препаратов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

Полный перечень мед.услуг и препаратов, за которые предусмотрен налоговый возврат, обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Сумма налогового вычета законодательно не ограничена. Иначе говоря, если гражданин потратился на дорогостоящее лечение или препараты, вычет будет назначен и произведен в полном объеме.

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Обозначения расшифровываются следующим образом:

• код «1» – проведенное лечение не является дорогостоящим,
• код «2» – лечение относится к рангу дорогостоящего.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Какие расходы компенсируются государством

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

• вызывал скорую помощь;
• получал амбулаторное лечение;
• лечился в больнице;
• получал оздоровительные процедуры в санатории;
• обращался за проведением медицинской экспертизы;
• лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
• лечился в частном медицинском учреждении.

Полный перечень услуг и лекарств содержит Постановление Правительства РФ№201 от 19.03.2001г.

Пример расчета

На протяжении 2020 года гражданин Потапов А. А. зарабатывал по 40 тысяч рублей в месяц. В течение года он оплачивал взносы в НДФЛ, сумма которых составила 57,6 тысяч рублей.

В этом же 2020 году ему была проведена в российской больнице сложная операция на желудке, стоимость которой составила 450 тысяч рублей.

В марте 2020 года гражданин Потапов А. А. с перечнем необходимых документов обратился в местный налоговый орган с заявлением на социальный вычет за проведенное лечение.

Исходя из перечня «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» является дорогостоящим медицинским лечением и не имеет ограничений, то есть сумма лечения может быть выше 120 тысяч рублей.

Расчетная сумма, положенная к выплате, будет выглядеть следующим образом:

450 тыс. руб. * 13% возврата = 58,5 тыс. руб. выплаты.

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

Запомните! Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

• расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет,
• медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора,
• наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению,
• заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.

Возврат НДФЛ при покупке машины.

Налоговый вычет

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход.

То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей.

Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

Но помните, что статья 219 НК устанавливает максимально возможную сумму такого вычета. Она равняется 120 000 рублей. То есть получить можно максимум 15600 рублей в год. Затраты могут быть произведены на:

• непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
• на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

• дети, только не достигшие совершеннолетия;
• сестры/братья (только родные);
• супруг/супруга;
• родители (на родителей супруга данное правило не действует).

Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена. Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.

Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.

Список документов для оформления вычета

справки 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Чтобы заявить на получение социальной выплаты, требуется иметь при себе ряд документов и владеть некоторыми данными:

• справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ,
• паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены,
• справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя,
• заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

справки 2-НДФЛ бесплатно в формате excel

Заявляя на получение вычета за мед.услуги, следует при себе иметь:

• Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа. Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается,
• Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением,
• Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности. Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.

Учтите! Заявляя на налоговый вычет за покупку медицинских препаратов, при себе следует иметь:

• рецепт по форме N107-1/у со специальным штампом Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика. Бумага должна быть выдана лечащим врачом. Получить ее можно как одновременно с аптечной версией документа, так и спустя время, основываясь на записях амбулаторной карты. В Налоговой инспекции документ принимают только в оригинальном виде,
• документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения и так далее. Для передачи в ИФНС бумаги следует продублировать и заверить.

Оформляя вычет на добровольное медицинское страхование, нужно передать в ИФНС следующие документы:

• дубликат договора со страховой компанией или полиса,
• заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков,
• заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.

• Следует знать, что если непосредственно сам договор оказания страховых услуг содержит информацию о лицензии компании, то дублировать лицензию отдельно не нужно.
• Когда налоговый вычет оформляется за ребенка, то следует дополнительно предоставить дубликат свидетельства о рождении ребенка.
• Если вычет оформляется за супруга, нужно предоставить свидетельство о регистрации брака.
• Для получения налогового вычета за родителей понадобится предоставить дубликат свидетельства о рождении заявителя, что подтверждает родство с отцом или матерью.
• Для того чтобы сократить сроки рассмотрения документов и избежать отказа, в налоговую службу нужно предоставить полный пакет бумаг.
• Посмотрите видео. Заявление на возврат налога через личный кабинет:

Важные моменты

Все договора и платежные документы должны быть оформлены на заявителя.

Если в платежной квитанции стоят реквизиты другого человека, например, больного родственника, то составьте дополнительно платежное поручение в письменном виде.

Этот документ должен подтверждать, что вы передали собственные денежные средства для оплаты лечения этого человека. В противном случае вам эти суммы налоговые органы не засчитают.

На одной квитанции на лечение зубов из стоматологии у меня стояли инициалы мужа, так как пока я одевалась, он заплатил за мое лечение. Естественно, при подаче документов я этого не заметила.

Мне вернули документы и потребовали исправить сумму вычета или предоставить платежное поручение. Конечно, мы быстро составили с мужем платежное поручение, и только после этого мои документы были успешно приняты.

Также сумма вашего вычета, который вы заявляете к возврату, не может превышать фактически уплаченных вами налогов. Поэтому обязательно проверьте эти суммы в декларации и сравните сведения со справкой 2-НДФЛ.

Декларацию подавайте в 2 экземплярах, на одном из них вам поставят отметку о принятии бумаг. С этой даты вы должны отсчитать 3 месяца. Только после этого вам стоит ждать перечисления денежных средств. Уведомление для работодателя выдается быстрее, в течение 30 дней.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов

Если налогоплательщик заявляет на возврат денежных средств за услуги, оказанные ему медицинским учреждением, дополнительно предоставлять фискальные документы об оплате, например чеки или платежные поручения, не нужно.

В них нет необходимости по причине того, что справку установленного образца лечащее учреждение предоставит только после полной оплаты оказанных услуг. Следовательно, справка и является фактическим подтверждение оплаты за лечение.

Образец заявления на материальную помощь на лечение.