Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, как заполняется бланк

Как составить заявление на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры, чтобы вернуть НДФЛ? Что делать, если жилье оформлено на ребенка или детей? Если квартира куплена в долевую собственность? Все нюансы рассмотрены в настоящем материале.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

Одним из способов социальной помощи государства для граждан стал вычет, предоставляющий право на возврат налога по заявлению лица в ИФНС. Эта возможность крайне популярна среди населения и, благодаря информационной кампании ФНС России, известна многим налогоплательщикам.

Разберем, при каких условиях вы можете возместить расходы на жилье в размере 13%:

1. Вы – налоговый резидент России в соответствии со ст.207 НК РФ. Это значит, что вы пребываете на территории нашей страны от 183 дней в течение 12 месяцев. Это могут быть любые 12 месяцев, не только в одном календарном году. Например, вы уехали в марте за границу на 5 месяцев.

   Начиная с марта, отсчитываются 12 месяцев до следующего марта: если за это время вы приезжали в Россию и у вас набралось 183 дня, вы – резидент. В противном случае – вы теряете этот статус.

   Обратите внимание – резидентом могут быть россияне и иностранцы, гражданство не играет ключевую роль.

2. Вы – плательщик НДФЛ. Из этого пункта следуют дополнительные условия. Если вы зарабатываете в качестве ИП на спецрежиме, к примеру, на «вмененке» и других поступлений у вас нет, то вычет вам недоступен. Если вы ИП на общей системе, вы платите НДФЛ и можете его вернуть.

3. У вас есть официальные доходы, по которым сдается отчетность в ИФНС. Сюда относится не только зарплата, но и прочие виды прибыли по ст.208 и 209 НК РФ, к примеру, вы зарабатываете арендой автомобиля или операциями на рынке ценных бумаг.

4. Доходы облагаются ставкой 13%. Так, призы и выигрыши, облагаемые ставкой 35%, нельзя предъявить к вычету.

5. Вы понесли расходы на покупку жилья из собственных резервов, а не из маткапитала, жилищной субсидии и других мер внешней поддержки. Все расходы подтверждены документами.

6. Вы – собственник (или совладелец) купленной квартиры либо родитель несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлено жилье.

Если указанные требования соблюдены, то получение компенсации сводится к нескольким этапам:

1. Сбор документов.

2. Выбор способа компенсации.

3. Подача документации в инспекцию.

4. Для тех, кто выбрал способ «по месту работы», – подача запроса работодателю.

Важно! Вычет имеет утвержденные лимиты, установленные ст.220 НК РФ.

Так, имущественный налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется в размере 2 000 000 руб., а за погашение ипотеки – 3 000 000 руб. На такие суммы можно уменьшить доходы. Проще говоря, вам вернется 13% от каждой величины – 260 000 и 390 000 руб.

Обратите внимание! Если траты на квартиру меньше установленного максимума имущественного вычета, то возмещение предоставляется в размере фактических издержек, а остальную часть вычета можно использовать в будущем, если у вас возникнут новые расходы на жилье (покупка, ремонт).

Указанное правило не распространяется на имущественный вычет по ипотечным процентам: если у вас по договору на погашение кредита ушло менее 3 000 000 руб., например, 2 500 000, то остаток в 500 000 уже нельзя применить в будущем, даже если вы снова возьмете ипотеку.

Пути возвращения налога

Есть 2 способа использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры:

1. Вернуть налог через инспекцию.

2. Приостановить удержание НДФЛ работодателем.

Способы можно совмещать и менять ежегодно. В чем разница между ними: в первом случае вы возвращаете налог, уплаченный в прошлом, а во втором – пользуетесь имущественным налоговым вычетом по текущим доходам.

Обратите внимание! Гражданин, не имеющий в текущем году доходов, не может применить имущественный вычет по месту работы. А лицо, не имевшее доходов в прошлых годах, но трудоустроившееся только в нынешнем периоде, не может воспользоваться способом возмещения НДФЛ через инспекцию.

Схема возврата в инспекции:

1. Вы в течение года получаете доходы, платите с них налог.

2. Когда год заканчивается, вы подаете документы на налоговый имущественный вычет и возвращаете то, что заплатили в прошлом году.

Схема вычета у работодателя:

1. Вы работаете.

2. Не ждете окончания года и сдаете в инспекцию документы.

3. После одобрения вашей декларации вы обращаетесь к работодателю.

4. Работодатель перестает снимать НДФЛ с вашей зарплаты.

Когда лицо получает имущественный вычет по месту работы, имеет место не возврат, а выдача зарплаты в полном объеме, все 100%, а не 87 (за вычетом налога 13%).

Обратите внимание! Можно совместить оба способа: вернуть НДФЛ за прошлые годы и приостановить его удержание за текущий период.

Далее я разберу нюансы обоих методов на примерах.

Сроки подачи заявления на предоставление имущественного вычета после покупки

Заявление на имущественный вычет в налоговую подается по желанию физлица и без определенных сроков – в любый рабочий день календарного года он вправе обратиться за компенсацией (или приостановлением удержаний с зарплаты).

Есть одно исключение: если у вас за прошедший год возникли доходы, с которых никто не удержал подоходный налог, то вы сами обязаны отчитаться о них и уплатить причитающуюся сумму; в таком случае декларация подается до 30 апреля наступившего года, и в этой же декларации нужно отобразить право на имущественный вычет.

Важно! Если по декларации 3 НДФЛ у вас есть не только возврат налога, то и уплата, то документы подаются до 30 апреля нового года.

Например, в 2019 году вы продали машину, которая находилась в вашей собственности 2 года, и выручка от сделки облагается налоговым платежом. Одновременно вы хотите заявить на налоговый имущественный вычет от покупки жилья. Тогда все документы одним пакетом сдаются в период январь-апрель 2020 года.

Если вы сдали декларацию 3 НДФЛ за прошедший период и уже после подачи у вас возникло право на вычет, то вы сдаете уточненную декларацию за тот же год: добавляете в нее сведения о расходах на покупку и сумму к возмещению.

На заметку! Если в одном декларации есть суммы к возврату и уплате, то производится взаимозачет.

Теперь несколько слов о том, когда у вас возникает право сдавать декларацию на налоговый имущественный вычет:

• после появления расходов на куплю недвижимости (в случае долевого строительства – после заключения договора ДДУ и подписания передаточного акта);
• после появления уплаченного НДФЛ.

Имущественный вычет распространяется на последние 3 года до года обращения в ИФНС. Какие последствия вытекают из этих норм ст.220 НК РФ:

• если вы приобрели квартиру в 2018 году, то возвращаете налог за 2018-2019гг, даже если в 2017-ом году у вас был удержанный НДФЛ; 2017-ый год не входит в расчет возмещения, т. к. тогда еще не было расходов на покупку;
• вы приобрели квартиру в 2016 году, но устроились на официальную работу только в 2019, следовательно, возвращать налог начнете с 2019 года, хотя право на вычет возникло раньше, но не было доходов и уплаченного НДФЛ.

Важно! Для пенсионеров предусмотрена привилегия: если у них за 3 последних года были доходы, с которых уплачивался подоходный налог, а покупка произведена позже и на текущий момент у них нет облагаемых доходов, им возвращают налог за 3 предшествующих года.

Как подать заявление в налоговую о возврате НДФЛ

Заявление на возврат составляется в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Варианты подачи:

• если собственник один – сдает сам;
• если квартира находится в долевой собственности, то каждый совладелец сдает отдельный комплект документации с одинаковым заявлением о распределении имущественного налогового вычета в любых согласованных пропорциях.

Доли компенсации можно менять каждый год в заявительном порядке.

Важно! Заявление на возврат подоходного налога сдается в ИФНС по месту жительства.

Некоторые МФЦ также принимают документы, касающиеся налоговых вычетов. Уточняйте наличие такой услуги перед посещением офиса по телефону.

Есть возможность сдать отчетность дистанционно:

• по почте;
• онлайн – через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг;
• через представителя – потребуется оформить на него доверенность.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Основной этап налоговой компенсации – сбор и подготовка документов. Что нужно представить в инспекцию:

Справка 2 НДФЛ	Выдает работодатель – бухгалтерия. Если вы возвращаете налог за несколько лет
Правоустанавливающие документы	Договор купли-продажи (коллективный договор или отдельный у каждого совладельца), акт приема передачи квартиры, выписка из Росреестра о регистрации долей дома/квартиры на основании права собственности и др.
Расходные документы	Чеки, квитанции, платежные поручения, выписки из банковского счета и прочие формы о подтверждении права на возмещение расходов
Паспорт	Всех собственников, а если родители сдают отчетность за собственника-ребенка, то – свидетельство о рождении
Декларация 3 НДФЛ	Заполненная, пронумерованная, подписанная в день подачи. Листы выдают в ИФНС бесплатно, а также можно самостоятельно распечатать их либо заполнить на компьютере и распечатать уже заполненную форму. Также можно подготовить отчет онлайн – тогда придется сделать электронные копии остальных документов.
Заявление о получении имущественного налогового вычета и подтверждении права на возврат подоходного налога	В свободной форме.

Заполнение заявления на возврат

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры – документ, в котором соискатель приводит волеизъявление и указывает, в каком виде, сумме претендует на возмещение. Также в него записываются реквизиты для перечисления средств.

Заполнение бланка не составляет труда:

• составляется «шапка» – кому, от кого и т. д.;
• излагается суть ходатайства – «прошу предоставить имущественный налоговый вычет…»;
• перечисляются приложенные документы, платежные реквизиты для перевода возвращаемых денег;
• проставляются дата и подпись.

Образец заявления на имущественный вычет

Так выглядит образец заполнения заявления на возврате налога при приобретении жилья:

Бланк на получения имущественного вычета

• 
• Рекомендованная форма ФНС России:
• 

Обратите внимание! Вы не обязаны придерживаться формы, рекомендованной ФНС, но она предложена ведомством как наилучший вариант отражения сведений по имущественному вычету.

Пример

1. Пример заявления на возврат 13 процентов от покупки квартиры к работодателю:
2. 
3. Бланк по остатку вычета, например, вы не за один год возместили все расходы, заполняе
4. С распределением долей:
5. 

Заключение

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – один из основных документов, подаваемых в ИФНС для получения имущественного налогового вычета. Оно составляется в свободной форме с указанием информации о адресате, адресанте, сумме вычета и компенсации, реквизитах, на которые нужно перечислить деньги. Если у квартиры несколько собственников, то в бланке прописываются доли каждого.

Декларация 3-НДФЛ Налоговый вычет при покупке квартиры

Вам также может понравиться

Заявление на налоговый вычет: образец бланка

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, которую государство возвращает гражданину при покупке жилья, оплате лечения, внесении определенных взносов и других финансовых операций, предусмотренных законом.

Виды вычетов и способы возвратов

Граждане РФ, имеющие официальный заработок, который облагается налогом, могут вернуть часть уплаченных денег. Это невозможно сделать, если гражданин не работает официально или получает только пенсию от государства.

Что есть сумма налогового вычета

Простым языком, это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого необходимо оплатить налог. Это также может быть возврат части налога, который был оплачен раньше. Например, на обучение или лечение, покупку жилья и т.д.

Какие налоговые вычеты может получить человек

Существует несколько видов:

• Стандартные. Предусмотрены для отдельных категорий налогоплательщиков, посредством уменьшения налоговой базы каждый месяц.
• Профессиональные. Предоставляются предпринимателям и авторам научных произведений.
• Социальные. Работающему человеку при подаче декларации за обучение, благотворительность, лечение и при внесении добровольных пенсионных взносов.
• Имущественные. Предусмотрены при продаже или покупке недвижимости.

В интернете, на официальном сайте ФНС есть образцы налогового вычета. Оформить декларацию и посмотреть информацию о налоговом вычете можно на страницах сайта.

Декларацию можно передать в налоговую:

• лично в руки налоговому инспектору;
• через третье лицо по доверенности;
• почтовым письмом с уведомлением;
• онлайн на интернет-портале.
• Сделать это нужно в отделении налоговой службы по месту регистрации.

Стандартный налоговый вычет

Предоставляется налогоплательщику на него самого или на близких родственников.

Для оформления вычета на детей, во время отчетного периода гражданину необходимо:

• Составить заявление на имя работодателя.
• Предоставить копии справок, удостоверяющих возможность получения.
• Предоставить запрос о налоговом вычете по НДФЛ.

Форма заявления

Заявление может быть составлено произвольно или в официальном бланке ФНС.

Это важно знать:  Возврат страховки по потребительскому кредиту в Сбербанке

Документы для получения вычета на несовершеннолетних детей

Для оформления налоговой льготы на ребенка требуется определенный пакет документов:

• свидетельства о рождении на каждого ребенка;
• отчетность за год по форме 2-НДФЛ;

• прошение о исчислении вычета;
• справка с места очной учебы для детей от 18 до 24 лет;
• при необходимости удостоверение об инвалидности.

Скачать образец прошение о исчислении вычета можно по ссылке

Заявление на вычет: правила оформления

Несмотря на то, что заявление может быть составлено в свободной форме, существуют определенные требования к оформлению этого документа:

• справа в верхнем углу обозначить, кому адресовано и от кого;
• в тексте обязательно указать вид вычета;
• написать перечень всех приложенных документов;
• поставить подпись и дату составления.

Образец заявления:

Налоговый вычет на имущество

Налоговый вычет на имущество предусмотрен налоговой службой при подаче декларации на:

• строительство или куплю недвижимости;
• выплату процентов по залоговому кредиту, израсходованному на строительство или приобретение недвижимости;
• перечисление процентов по залоговым соглашениям с банками для перерасчета кредитных выплат.

Сумма, с которой исчисляется налог, не должен быть более 2 000 000 рублей на возведение или приобретение жилья и не более 3 000 000 рублей при погашении залоговых кредитов.

Сам процесс происходит в несколько этапов:

1. занесение данных в отчет;
2. проверка объемов налоговых сборов за определенный период;
3. оформление выписок из документов о праве собственности на недвижимость;
4. сбор платежных квитанций и справок;
5. составление заявления супругов о распределении налогового вычета на имущество;
6. составление описи документов.

Алгоритм действий

Для получения налогового вычета на недвижимость необходимо:

• истребовать заключение ИФНС о возможности получения налогового вычета;
• подготовить копии справок;
• написать запрос в налоговые органы о возможности оформления налогового вычета;
• после получения ответа от ИФНС, передать копию нанимателю.

Заключение ИФНС о возможности получения налогового вычета можно скачать по ссылке

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет предоставляется посредством сокращения налоговой базы предпринимателям и авторам научных произведений. Единственным условием является — быть налогоплательщиком РФ.

Для предпринимателя необходимо иметь платежные документы. Без таких документов право на получение данных выплат имеют только авторы научных открытий, произведений, которые зависят от определенного периода времени, за который понесены траты.

Алгоритм действий

Есть два способа получения налогового вычета в виду профессиональной деятельности.

Первый способ.

Необходимо отправить запрос  и копии справок, о взаимосвязи осуществленных затрат с объемом работ по приложенному договору, агенту, который является плательщиком налога. Запрос составляется в свободной форме.

Агент, в свою очередь, согласно ст.221 НК РФ, после получения запроса со всеми документами сокращает сумму заработной платы, подлежащую обложению налогом в 13% на ту сумму, которая подтверждена документами.

Теперь объем подоходно сбора с гражданина будет меньше.

Второй способ.

Гражданину необходимо передать в налоговые органы отчетность 3-НДФЛ.

Этот способ подходит гражданам, которые  получают гонорар за проделанную работу не от налогоплательщика, а от другого человека, который бизнесом не владеет.  Согласно ст. 226 НК РФ, налоговый вычет можно оформить по окончании отчетного периода в ИФНС.  Документы потребуются те же, что и в первом случае.

Налоговый вычет на социальные нужды

Законодательство предусматривает 5 видов налоговых вычетов по расходам на:

• благотворительность;
• обучение;
• лечение и покупку лекарств;
• добровольные пенсионные взносы;
• накопительную часть пенсии.

Предельная сумма за отчетный период не может превышать 120000 рублей.

Во всех случаях, кроме благотворительности, можно обратиться с прошением и справками к работодателю. Или обратиться в налоговую инспекцию по окончании отчетного периода с теми же документами.

Особенности предоставления социальных налоговых вычетов

Должны быть документальные доказательства того, что все взносы перечислялись из дохода гражданина в организации. Также необходимо уведомление, подтверждающее возможность производства налоговых вычетов, полученное в ИФНС.

На лечение

Социальный налоговый вычет на лечение осуществляется при наличии затрат на:

• лечение в медучреждениях РФ;
• лечение близких родственников в государственных медучреждениях;
• приобретение медикаментов, прописанных лечащим врачом;
• мед.страховку.

На обучение

Гражданин РФ может истребовать социальный налоговый вычет на личное образование по всем формам и на образование своих детей не старше 24 лет, обучающихся по очной форме. Это можно сделать при наличии платежных документов, подтверждающих суммы взноса за образовательные услуги.

Инвестиционный налоговый вычет

Предоставление инвестиционных налоговых вычетов осуществляется гражданам, которые произвели операции с ценными бумагами с целью получения дохода, внесли денежные средства на свой ИИС, получали доход по операциям на ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС – это индивидуальный инвестиционный счет. С помощью средств, внесенных на ИИС, можно приобретать финансовые активы: акции, ценные бумаги, валюту и прочее.

Налоговый вычет в числовом эквиваленте, размещенном налогоплательщиком в отчетном периоде на личный депозит инвестора

Согласно налоговому законодательству есть два вида налогового вычета по ИИС. Один из них предполагает ежегодный запрос гражданина  на налоговый вычет по сбору с доходов с личного депозита. Второй – это вычет по общей сумме заработка за весь период инвестирования.

Основные советы, как получить инвестиционный налоговый вычет

При расчете по первому виду сумма вычета будет не более 52000 рублей. Но, если размер подоходного налога меньше суммы вычета, то гражданин получает сумму, которую уплатил по НДФЛ.

Это важно знать:  Как вернуть невозвратные билеты на самолет

Во втором случае необходимо обратиться к брокеру, который сам рассчитает сумму. Или же подать прошение в налоговую службу.

Налоговый вычет при переносе на последующие периоды операционных потерь по ценным бумагам и ФИСС

Государство компенсирует подоходный налог при торговле ценными бумагами в убыток себе. Возврат налогов при операциях с фьючерсами может быть осуществлен, если сделки совершались на рынке ценных бумаг. Компенсация за убытки при таких сделках возможна только за последние 10 лет со дня подачи прошения на осуществление данной выплаты.

Какие действия должен совершить гражданин, если получен неотрицательный финансовый результат

Брокер производит расчет налога и сдает его по форме 3-НДФЛ, если брокерская компания зарегистрирована в России и является налогоплательщиком. Если компания принадлежит иностранному государству, то расчетами и отчетам гражданин занимается самостоятельно.

Пути возвращения налога

Возврат налога можно осуществить двумя способами:

Предъявить работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, получив его в налоговой инспекции. Сумма вычета может быть не использована за год полностью. Тогда гражданин должен обратиться в ИФНС за уведомлением об остатке. Это может повторяться каждый год, пока вся сумма не будет выплачена.

По окончании года возникновения права на вычет, нужно представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за весь отчетный годовой период, которая составлена  с учетом суммы вычета. При этом нужно учитывать, что сумма не может превышать годового объема. К декларации необходимо приложить справки, подтверждающие доходы.

Итоги

Из всего вышесказанного можно сделать вывод.

Налоговые вычеты есть разных видов. Расчет каждого из них может осуществляться только согласно налоговому законодательству РФ. Право на исчисление налогового вычета имеет гражданин, который является законопослушным налогоплательщиком.

Следующая

Заполнение документов для получения возврата процентов по ипотеке: образец заявления и декларация

• При получении вычета по процентам ипотеки нужно уделить особое внимание документам.
• В противном случае можно допустить ошибку, что впоследствии только усложнит данную процедуру.
• В данной статье мы подробно разберем какие же документы потребуются и как их правильно заполнить.

Скрыть содержание

Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки

Вам потребуется предоставить такой список документов:

• паспорт;
• справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
• договор о заключении кредита;
• подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
• бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
• банковская справка касаемо выплаты процентов;
• заявление на вычет процентов по ипотеке;
• декларация в форме 3-НДФЛ.

Из всего этого перечня заполняется два документа – это заявление на возврат процентов по ипотеке и декларация в форме 3-НДФЛ.

Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.

1. Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
   СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба;
2. полное ФИО;
3. адрес по которому вы проживаете;
4. индивидуальный номер налогоплательщика;
5. год, за который вы получаете вычет;
6. адрес взятого в ипотеку имущества;
7. размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
8. список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
9. дату;
10. подпись;
11. расчетные данные для получения возврата.

Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.

Скачать образец заявления на вычет процентов по ипотеке.

Скачать бланк заявления на вычет процентов по ипотеке.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:

• страница 1;
• страница 2;
• первый раздел;
• шестой раздел;
• лист А;
• лист Ж1;

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

Нюансы и правила

1. Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

   Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.

   Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

   ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

   Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

   • ФИО;
   • дата рождения;
   • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
   • код удостоверяющего документа (его вида).

   Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.

   Прописываете количество заполненных страниц.

2. Первый раздел.

   Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

3. Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
   • 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
   • 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
   • 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.

   После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

4. Лист А.

   Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%. Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.

   Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

5. Лист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

   Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

6. Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.

   Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.

Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ.

Заключение

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 году

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.

Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Основания для возврата налога

Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:

• в качестве скидки на оплату других налогов;
• безналичным расчетом на счет заявителя.

Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.

Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:

• покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
• траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
• благотворительные взносы.

При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.

Форма заявления

Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:

1. В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
2. С использованием формы, предложенной ФНС.
3. С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».

Произвольный формат

При оформлении вычета может  использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

• наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
• информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
• основания для получения вычета;
• банковские реквизиты для осуществления перечислений;
• дата, подпись;
• копии требуемых подтверждающих документов.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

Бланк ФНС

В Федеральной налоговой службе предложена форма КНД 1150058, которую можно использовать для запроса о формировании вычета НДФЛ. Данный бланк также применяется для начисления излишне уплаченных налогов, взносов, штрафов и пеней. Форма состоит из трех листов, которые можно заполнить вручную или печатным способом.

Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.

На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:

• свой ИНН;
• номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
• код налогового органа, куда выполняется запрос;
• полное ФИО физического лица;
• основания для получения вычета;
• сумма вычета;
• код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).

На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.

Скачать пустой бланк формы КНД 1150058

Образец заполнения:

«Налогоплательщик ЮЛ»

Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.

Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:

• автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
• формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
• сохранять и восстанавливать данные;
• пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».

Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.

Куда подавать

Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.

В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в  3-НДФЛ.

Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.

Сроки принятия решения

Заявление на возврат НДФЛ может рассматриваться сотрудниками налоговой инспекции в течение 3-х месяцев. После принятия решения заявителю будет направлено соответствующее уведомление о положительном или отрицательном постановлении согласно его запросу.

Если в предоставленной документации имеются ошибки или требуется корректировка информации, заявитель также получит сообщение с соответствующими ми. В этом случае ему необходимо будет их исправить, и не позднее, чем через пять дней, прислать правки.

После принятия положительного решения перечисление средств будет осуществлено в течение месяца.

Загрузка…

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя.

Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.

Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

Что нужно знать о получении налогового вычета?

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:

1. Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
2. Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.

Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:

• обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
• получить имущественный вычет у работодателя.

Как получить вычет у работодателя

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.

Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.

Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Порядок действий при возникновении права на имущественный вычет

Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:

• происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
• при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
• помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
• с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
• в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
• через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
• после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
• на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.

Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

• Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
• Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
• Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

Кбк и октмо

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

1. Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).
2. Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
3. Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.